4.4. Расчет экономической эффективности от введения комплекса мероприятий по эффективному использованию персонала
Рассчитаем результирующие показатели экономической эффективности внедрения проекта. Таблица 22
Итоговые показатели эффективности проекта в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям»
№ п/п |
Наименова ние показателя |
Базовый период (2008 г.) |
Разви тие персонала |
Материальное стимулирование |
Нематериальное стимулирование |
Прогнозный период (2009 г.) |
Отклонение |
|
+/- |
% |
|||||||
1. |
Объем выручки от продажи турпутевок, тыс. руб. |
276 927 |
+1 721 |
+33 231 |
+19 385 |
331 264 |
+54 337 |
+19,6 |
2. |
Полная себестоимость турпутевок, тыс. руб. Из них: |
231 327 |
+714 |
+532 |
- |
232 573 |
+1 246 |
+0,5 |
2.1. |
Косвенные расходы, тыс. руб. |
15 020 |
+714 |
+532 |
- |
16 266 |
+1 246 |
+8,3 |
2.2. |
Прямые расходы на формирование туристских маршрутов, тыс. руб. |
216 307 |
- |
- |
- |
216 307 |
- |
- |
3. |
ФОТ менеджеров по туризму, руб. в месяц |
72 000 |
- |
+24 000 |
- |
96 000 |
+24 000 |
+33 |
4. |
Премиальный ФОТ менеджеров по туризму, руб. в месяц |
68 000 |
- |
+20 400 |
- |
88 400 |
+20 400 |
+30 |
5. |
Средний размер месячной оплаты труда менеджера по туризму, руб. |
5 833 |
- |
+1 850 |
- |
7 683 |
+1 850 |
+32 |
6. |
Производительность труда, тыс. руб./чел. |
4 327 |
+27 |
+519 |
+303 |
5 176 |
+849 |
+19,6 |
7. |
Валовая прибыль, тыс. руб. |
60 620 |
+1 721 |
+33 231 |
- |
95 572 |
+34 952 |
+57,6 |
8. |
Прибыль от реализации, тыс. руб. |
45 600 |
+1 007 |
+32 699 |
+19 385 |
98 691 |
+53 091 |
+116,4 |
9. |
Стоимость путевок, по которым поступили жалобы, тыс. руб. |
2 160 |
- 864 |
- 648 |
- |
648 |
-1 512 |
-70 |
10. |
Чистая прибыль, тыс. руб. |
33 014 |
+1 422 |
+25 344 |
+14 733 |
74 513 |
+41 499 |
+125,7 |
11. |
Коэффициент текучести персонала, % |
39 |
-10 |
- |
-15 |
14 |
-25 |
- |
Отсюда следует, что внедрение комплекса мероприятий по эффективному использованию персонала в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям» позволит:
- повысить объем выручки от продажи туруслуг на 19,6% или на
54 337 000 руб.;
- увеличить полную себестоимость на 0,5% или на 1 246 000 руб.;
- повысить косвенные расходы на 8,3% или на 1 246 000 руб.;
-увеличить ФОТ менеджеров по туризму на 33% или 24 000 руб. в месяц;
- повысить премиальный ФОТ менеджеров по туризму на 30% или на 20 400 руб. в месяц;
- повысить среднемесячную оплату труда менеджера по туризму на 32% или 1 850 руб.;
- повысить производительность труда на 19,6% или на 849 000 руб.;
- увеличить валовую прибыль на 57,6% или 34 952 000 руб.;
- повысить прибыль от реализации на 116,4% или на 53 091 000 руб.;
- уменьшить стоимость путевок, по которым поступили жалобы клиентов, на 70% (на 1 512 000 руб.);
- увеличить чистую прибыль на 125,7% или на 41 499 000 руб.;
- снизить текучесть персонала на 25%.
Таким образом, экономический эффект (прирост чистой прибыли) проекта составит 41 499 000 руб. А затраты компании в результате проведения трех систем мероприятий должны составить: 714+682+135=1 531 тыс. руб. Все затраты компании являются текущими и направлены на непрерывное совершенствование уровня знаний персонала и его мотивацию, что в итоге должно привести к долгосрочному и постоянному эффекту.
Экономическую эффективность внедрения всего комплекса мероприятий можно рассчитать как отношение полученного эффекта (прирост прибыли) к затраченным ресурсам в стоимостном измерении [11, c. 37]:
,
где (14)
Кэ – показатель экономической эффективности;
И – издержки на проведение комплекса мероприятий.
В таком случае, экономическая эффективность от реализации проекта равна:
Таким образом, ОАО «Совет по туризму и экскурсиям» в результате внедрения проекта получит 27,1 рубля на каждый вложенный рубль.
В итоге, организация не только увеличит прибыль от реализации на 53 091 000 руб. (или на 116,4%), а чистую прибыл на 41 499 000 руб. (или на 125,7%), но и снизит, таким образом, свои убытки от некачественного обслуживания с 2 160 000 руб. за 2008 год до 648 000 руб. (2009 г.), то есть на 1 512 000 руб. или на 70%.
Основные технико-экономические показатели проекта представлены ниже:
Таблица 23
Основные технико-экономические показатели эффективности проекта
№ п/п |
Наименование показателя |
Базовый период (2008 г.) |
Прогнозный период (2009 г.) |
Абсолютный прирост (+/-) |
Темп прироста (%) |
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. |
Объем выручки от продажи турпутевок, тыс. руб. |
276 927 |
331 264 |
+54 337 |
+19,6 |
2. |
Полная себестоимость турпутевок, тыс. руб. Из них: |
231 327 |
232 573 |
+1 246 |
+0,5 |
2.1. |
Косвенные расходы, тыс. руб. |
15 020 |
16 266 |
+1 246 |
+8,3 |
2.2. |
Прямые расходы на формирование туристских маршрутов, тыс. руб. |
216 307 |
216 307 |
- |
- |
3. |
Общая численность персонала в структурных подразделениях, занимающихся туризмом, чел. |
64 |
64 |
- |
- |
4. |
Численность менеджеров по туризму, чел. |
24 |
24 |
- |
- |
5. |
ФОТ менеджеров по туризму, руб. в месяц |
72 000 |
96 000 |
+24 000 |
+33 |
6. |
Премиальный ФОТ менеджеров по туризму, руб. в месяц |
68 000 |
88 400 |
+20 400 |
+30 |
7. |
Средний размер месячной оплаты труда на человека, руб. (стр. 5+стр. 6)/стр. 4 |
5 833 |
7 683 |
+1 850 |
+32 |
8. |
Производительность труда, тыс. руб./чел.(стр.1/стр.3) |
4 327 |
5 176 |
+849 |
+19,6 |
9. |
Валовая прибыль, тыс. руб.(стр.1-стр.2.2.) |
60 620 |
95 572 |
+34 952 |
+57,6 |
10. |
Прибыль от реализации, тыс. руб.(стр.1-стр.2) |
45 600 |
98 691 |
+53 091 |
+116,4 |
11. |
Стоимость путевок, по которым поступили жалобы, тыс. руб. |
2 160 |
648 |
-1 512 |
-70 |
12. |
Среднегодовая цена турпутевки, руб. |
10 068 |
10 068 |
- |
- |
13. |
Количество некачественно обслуженных клиентов, чел. (стр.11/стр.12) |
214 |
64 |
-150 |
-70 |
14. |
Чистая прибыль, тыс. руб. [(стр.10-стр.11)-(стр.10-стр.11)*0,24] |
33 014 |
74 513 |
+41 499 |
+125,7 |
15. |
Коэффициент текучести персонала, % |
39 |
14 |
-25 |
- |
16. |
Рентабельность продаж, %(стр. 10/стр. 1) |
16,5 |
29,8 |
+13,3 |
- |
17. |
Рентабельность производственной деятельности или окупаемость издержек, %(стр.9/стр.2) |
26,2 |
41,1 |
+14,9 |
- |
18. |
Экономический эффект, тыс. руб. (стр.14.2 - стр.14.1) |
- |
41 499 |
- |
- |
19. |
Экономическая эффективность, руб. |
- |
27,1 |
- |
- |
Таким образом, в результате осуществления предлагаемого проекта ОАО «Совет по туризму и экскурсиям», достигнет своей основной цели – повышения качества услуг (на 70%), то есть снижения количества некачественно обслуженных клиентов на 70%, увеличив при этом объем продаж до 331 264 000 руб. (на 19,6%) и снизив текучесть персонала на 25%. Рентабельность продаж организации увеличится до 29,8%, а рентабельность производственной деятельности (или издержек) возрастет до 41,1%. Следовательно, предлагаемый проект экономически эффективен.
1 Обучение директоров и начальников отделов в предлагаемом проекте не происходит, т.к. реформируется система обслуживания только среди специалистов по туризму среднего звена, где большее количество жалоб и повышенная текучесть персонала.
2 Речь идет о ФОТ только менеджеров по туризму, от чьих успехов напрямую зависит объем реализации услуг. По оценкам специалистов структурных подразделений, занимающихся туризмом, их 24 человека.