- •3. Проектная часть
- •3.1. Дерево целей проекта
- •3.2. Разработка комплекса мероприятий по эффективному использованию персонала оао «Совет по туризму и экскурсиям»
- •3.2.1. Разработка системы профессионального развития персонала
- •3.2.1.1. Разработка программы профессиональной и социальной адаптации
- •3.2.1.2. Обучение персонала
- •3.2.2. Совершенствование системы материального стимулирования
- •4.2.3. Совершенствование системы нематериального стимулирования
- •Экономическая часть
- •4.1. Расчет экономической эффективности от введения системы мероприятий по развитию персонала
- •4.2. Расчет экономической эффективности от введения системы мероприятий по совершенствованию материального стимулирования
- •4.3. Расчет экономической эффективности от введения системы мероприятий по совершенствованию нематериального стимулирования
- •4.4. Расчет экономической эффективности от введения комплекса мероприятий по эффективному использованию персонала
Экономическая часть
4.1. Расчет экономической эффективности от введения системы мероприятий по развитию персонала
На основе проведенных исследований качество услуг или степень удовлетворенности клиентов при проведении сходных мероприятий в зарубежной туристской компании увеличилось в среднем на 40%, а текучесть персонала уменьшилась на 10% [28, c. 8].
Прирост прибыли от реализации в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям» можно определить в соответствии с методикой компании «Хониуэлл», о которой пойдет речь ниже.
Для начала оценим затраты, необходимые для проведения системы мероприятий по развитию персонала организации.
В первый год каждому наставнику доплачивается ежемесячно по 1 000 руб. или 25% от должностного оклада, а количество наставников зависит от количества вновь поступивших на работу сотрудников и составляет 20 человек (см. табл. 6). В результате затраты на наставничество должны составить около 240 000 руб. в год.
Поскольку стоимость комплексного тренинга на одного человека составляет около 8 500 руб., а таких тренингов планируется два в год, количество же обучаемых 24 человека, то затраты составят 408 000 руб.
Обучение троих менеджеров отдела по въездному туризму на курсах английского языка в туризме (1 семестр – спецкурс) обойдется в год в 18 000 руб., а обучение четырех референтов дополнительному иностранному языку (2 семестра) обойдется в среднем в 48 000 руб. В целом, затраты составят 66 000 руб.
Сведем все затраты компании в результирующую таблицу.
Таблица 16
Оценка затрат на развитие сотрудников ОАО «Совет по туризму и экскурсиям»
№ |
Мероприятия |
Примерная стоимость, тыс. руб. |
1. |
Наставничество |
240 |
2. |
Тренинги |
408 |
3. |
Иностранный язык |
66 |
4. |
Итого |
714 |
Все затраты на развитие персонала учитываются в косвенных расходах ОАО «Совет по туризму и экскурсиям», которые включают: заработную плату менеджеров по туризму и управленческого персонала, арендные платежи, амортизацию, затраты на обучение и переподготовку кадров и т.д.
Что касается, прямых расходов на формирование туристских маршрутов, то они в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям» включают: визы и страховки, проживание, питание, транспортные услуги, экскурсионные программы, услуги гида-переводчика. Таким образом, полная себестоимость турпутевок в компании складывается из прямых расходов на формирование тура и косвенных расходов организации.
Согласно методике американской компании «Хониуэлл» [10, c. 582], эффект воздействия программы обучения работников на повышение результативности труда и качества работы, может быть определен по следующей формуле:
, где (13)
E - эффект воздействия программы обучения работников на повышение результативности труда и качества работы (например, прирост прибыли от реализации);
P – продолжительность воздействия программы на результативность труда;
N – число обученных сотрудников;
V – стоимостная оценка различия в результативности труда лучших и средних работников, выполняющих одинаковую работу;
К – коэффициент, характеризующий эффект обучения работников (рост результативности, выраженный в долях);
Z – затраты на обучение одного работника.
Стоимостная оценка различия в результативности представляет собой соотнесение (разность) оценок значения для организации результатов труда (могут быть учтены производительность, качество работы, экономия ресурсов) лучших и средних работников, исполняющих одинаковую работу. В результате обучения необходимым знаниям и навыкам этот разрыв может сократиться на величину коэффициента, характеризующего эффект обучения, который равен, как правило, 0,75 стоимостной оценки [10, c. 582].
Стоимостная оценка различия в результативности труда (качества услуг) на 2009 год составляет 15 000 руб. (см. табл. 11).
Рассчитаем экономический эффект от осуществления каждого мероприятия системы. В качестве экономического эффекта рассматривается прирост прибыль от реализации в результате повышения квалификации сотрудников и развития у них необходимых навыков.
Экономический эффект от внедрения наставничества на основе предложенной формулы равен:
Е1= руб.
Необходимо иметь в виду, что опыт, полученный подопечным от наставника, бесценен и сохранится многие годы, но мы берем только его трех годовое влияние в соответствии с профессиональным стандартом и лицензионными требованиями в туризме о повышении квалификации [8, c. 87].
Экономический эффект от внедрения комплексной тренинговой программы составит:
E2= руб.
Продолжительность влияния тренинговой программы на результативность труда берется исходя из вышеприведенных соображений.
Экономический эффект от внедрения изучения иностранных языков в туристском бизнесе:
Е3= руб.
Продолжительность влияния обучения иностранным языкам на результативность труда определена аналогично.
Суммарный экономический эффект найдем следующим образом:
Еобщ.=Е1+Е2+Е3=435+402+170,25=1007,25 тыс. руб.
В целом, внедрение комплексной системы развития персонала является выгодным.
Итак, на основе вышеприведенных расчетов и результатов научных исследований, рассмотрим изменение основных показателей деятельности организации в прогнозном периоде (2009 г.) по сравнению с базовым периодом (2008 г.).
Таблица 17
Анализ изменения основных экономических показателей в результате внедрения системы мероприятий по развитию персонала в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям»
№ п/п |
Наименование показателя |
Базовый период |
Прогнозный период |
Отклонение |
|
+/- |
% |
||||
1. |
Объем выручки от продажи турпутевок, тыс. руб. |
276 927 |
278 648 |
+1 721 |
+0,6 |
2. |
Полная себестоимость турпутевок, тыс. руб. В том числе: |
231 327 |
232 041 |
+714 |
+0,3 |
2.1. |
Косвенные расходы, тыс. руб. |
15 020 |
15 734 |
+714 |
+4,7 |
2.2. |
Прямые расходы на формирование туристских маршрутов, тыс. руб. |
216 307 |
216 307 |
- |
- |
3. |
Общая численность персонала в структурных подразделениях, занимающихся туризмом, чел. |
64 |
64 |
- |
- |
4. |
Производительность труда, тыс. руб./чел. (стр.1/стр.3) |
4 327 |
4 354 |
+27 |
+0,6 |
5. |
Валовая прибыль, тыс. руб. (стр.1-стр.2.2.) |
60 620 |
62 341 |
+1 721 |
+2,8 |
6. |
Прибыль от реализации, тыс. руб. (стр.1-стр.2) |
45 600 |
46 607 |
+1 007 |
+2,2 |
7. |
Стоимость путевок, по которым поступили жалобы, тыс. руб. |
2 160 |
1 296 |
- 864 |
-40 |
8. |
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. (стр.6-стр.7) |
43 440 |
45 311 |
+1 871 |
+4,3 |
9. |
Чистая прибыль, тыс. руб. (стр.8-стр.8*0,24) |
33 014 |
34 436 |
+1 422 |
+4,3 |
10. |
Коэффициент текучести персонала, % |
39 |
29 |
-10 |
- |
Из таблицы следует, что после внедрения данной системы мероприятий в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям» планируется достижение следующих результатов:
- повышение объема выручки от продажи туристских услуг на 0,6% или на 1 721 000 руб.;
-увеличение полной себестоимости турпутевок и косвенных расходов организации на 0,3% и 4,7% соответственно или на 714 000 руб.;
- повышение производительности труда на 0,6% или на 27 000 руб.;
- увеличение валовой прибыли на 2,8% или на 1 721 000 руб.
- увеличение прибыли от реализации на 2,2% или на 1 007 000 руб.;
- уменьшение стоимости путевок, по которым поступили жалобы клиентов, на 40% или на 864 000 руб.;
- увеличение прибыли до налогообложения на 4,3% или на 1 871 000 руб.;
- повышение чистой прибыли на 4,3% или на 1 422 000 руб.;
- уменьшение коэффициента текучести персонала на 10%.