- •3. Проектная часть
- •3.1. Дерево целей проекта
- •3.2. Разработка комплекса мероприятий по эффективному использованию персонала оао «Совет по туризму и экскурсиям»
- •3.2.1. Разработка системы профессионального развития персонала
- •3.2.1.1. Разработка программы профессиональной и социальной адаптации
- •3.2.1.2. Обучение персонала
- •3.2.2. Совершенствование системы материального стимулирования
- •4.2.3. Совершенствование системы нематериального стимулирования
- •Экономическая часть
- •4.1. Расчет экономической эффективности от введения системы мероприятий по развитию персонала
- •4.2. Расчет экономической эффективности от введения системы мероприятий по совершенствованию материального стимулирования
- •4.3. Расчет экономической эффективности от введения системы мероприятий по совершенствованию нематериального стимулирования
- •4.4. Расчет экономической эффективности от введения комплекса мероприятий по эффективному использованию персонала
4.3. Расчет экономической эффективности от введения системы мероприятий по совершенствованию нематериального стимулирования
Согласно проведенным ранее исследованиям внедрение системы нематериальных стимулов, а именно: планирования карьеры персонала, обеспечение социальными льготами и выплатами, моральное стимулирование – по различным оценкам ведет в среднем к повышению результативности труда, а значит выручки на 7% [12, c. 38] и снижению текучести персонала на 15% [28, c. 9].
По оценкам специалистов организации составим смету затрат на проведение данного мероприятия. Таблица 20
Оценка затрат на совершенствование нематериального стимулирования персонала ОАО «Совет по туризму и экскурсиям»
№ |
Мероприятия |
Примерная стоимость, тыс. руб. |
1. |
Моральное стимулирование (вымпел, грамоты и т.д.) |
75 |
2. |
Канцелярские расходы |
60 |
3. |
Итого |
135 |
Итак, затраты на внедрение системы нематериальных стимулов в организации составят 135 000 руб.
Разработанный комплекс нематериальных стимулов финансируется за счет
нераспределенной прибыли прошлых лет и не увеличивает себестоимость
предоставляемых услуг согласно 25 главе Налогового кодекса [4].
Проанализируем изменение основные экономических показателей компании в результате внедрения системы нематериального стимулирования.
Таблица 21
Анализ изменения основных экономических показателей в результате внедрения системы мероприятий по совершенствованию нематериального стимулирования в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям»
№ п/п |
Наименование показателя |
Базовый период |
Прогнозный период |
Отклонение |
|
+/- |
% |
||||
1. |
Объем выручки от продажи турпутевок, тыс. руб. |
276 927 |
296 312 |
+19 385 |
+7 |
2. |
Полная себестоимость турпутевок, тыс. руб. |
231 327 |
231 327 |
- |
- |
3. |
Общая численность персонала в структурных подразделениях, занимающихся туризмом, чел. |
64 |
64 |
- |
- |
4. |
Производительность труда, тыс. руб./чел. (стр.1/стр.3) |
4 327 |
4 630 |
+303 |
+7 |
5. |
Валовая прибыль, тыс. руб. |
60 620 |
60 620 |
- |
- |
6. |
Прибыль от реализации, тыс. руб. (стр.1-стр.2) |
45 600 |
64 985 |
+19 385 |
+42,5 |
7. |
Стоимость путевок, по которым поступили жалобы, тыс. руб. |
2 160 |
2 160 |
- |
- |
8. |
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. (стр.6-стр.7) |
43 440 |
62 825 |
+19 385 |
+44,6 |
9. |
Чистая прибыль, тыс. руб. (стр.8-стр.8*0,24) |
33 014 |
47 747 |
+14 733 |
+44,6 |
10. |
Коэффициент текучести персонала, % |
39 |
24 |
-15 |
- |
Итак, внедрение данной системы мероприятий в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям» приведет к:
- повышению объема выручки от продажи путевок на 7% или на 19 385 000 руб.;
- увеличению производительности труда на 7% или на 303 000 руб.;
- увеличению прибыли от реализации на 42,5% или на 19 385 000 руб.;
- увеличению суммы прибыли до налогообложения на 44,6% или на 19 385 000 руб.
- повышению чистой прибыли организации на 44,6% или на 14 733 000 руб.;
- снижению коэффициента текучести персонала на 15%.