23. Для яких цілей призначені фіктивні векселі і чим вони принципово відрізняються від підроблених?

За економічною суттю (за забезпеченням) векселі поділяються на три види: фінансові, комерційні, фіктивні.

Фінансовий вексель - цінний папір, як засіб додаткового забезпечення кредиторів.

Комерційний вексель - застосовуються для купівлі-продажу товару в кредит, як правило, під заставу товару; емітується суб’єктами господарювання, що беруть участь в угоді.

Фіктивний вексель - цінний папір, не пов’язаний з реальним рухом товарних цінностей, виникає тоді, коли одна юридична особа виписує вексель своєму партнеру, котрий зазнає тимчасові труднощі з ресурсами, під забезпечення по кредиту. Данні векселя приносять прибуток у виді відсотків. Існує три різновиди фіктивних векселів:

1."Дружній" - коли кредитоспроможне підприємство укладає лжеугоду з неплатоспроможним підприємством про придбання у останнього товарів для одержання їм позички в банку під забезпечення даного векселя;

2."Зустрічний" вексель випливає з “дружнього”, коли неплатоспроможний партнер у свою чергу виписує зустрічний вексель із метою гарантії оплати постачання “товару” по “дружньому” векселю;

3."Дутий" ("бронзовий") вексель - вексель, виданий від вигаданих або неплатоспроможних суб’єктів підприємницької діяльності. Він відрізняється від “дружнього” тим, що при “дутому” векселі одержувач коштів не знає про фіктивність векселя або неплатоспроможність емітенту векселя.

24. Охарактеризуйте кредитні операції банків з векселями. Чим вони відрізняються від розрахункових операцій?

Кредитні операції банків з векселями поділяються на:

-активні – врахування векселів, надання кредитів під заставу векселів;

-пасивні – переврахування придбаних векселів, одержання кредитів під заставу векселів.

Крім того, банки надають гарантійні послуги такі, як авалювання векселів та видача гарантій на забезпечення оплати векселів.

1.Кредит під облік векселів (обліковий кредит) – це короткостроковий кредит, який банківська установа надає пред’явнику векселів шляхом їх обліку (скупки) до настання строку виконання зобов’язань за ним, сплачуючи пред’явнику номінальну вартість векселів за мінусом дисконту (ставки облікового кредиту), дамно (комісійної винагороди за інкасування іногородніх векселів) та порто (поштово-телеграфних послуг) які утримуються банком разом з обліком векселя. Таким чином, клієнт, що виступає кредитором для третьої особи, повертає віддані в позичку кошти до закінчення терміну погашення позички за допомогою рефінансування в банку. Умовою прийняття векселів до обліку є їх висока ліквідність, тому що предметом векселя виступають тільки гроші. При дисконтному кредитуванні векселя повинні мати не менш 2-х надписів – векселедавця та першого векселетримача. Ліквідність векселя визначається надійністю платника за векселем.

2.Кредит під заставу векселів характеризується тим, що, по-перше, власником векселя залишається векселедержатель, який лише передає вексель у заставу на визначений строк з наступним викупом після погашення кредиту. По-друге, векселі приймаються як забезпечення кредиту не на їх повну номінальну вартість, а на 60 - 90 % від неї (залежно від розміру, визначеного банком кожному конкретному клієнтові, виходячи з його кредитоспроможності і надійності пред'явлених векселів).

Кредит під заставу векселів має кілька характерних рис, відмінних від врахування векселів:

-при кредитуванні під заставу векселів банк не є власником цінних паперів, тобто власність на вексель банку не уступається, він тільки закладається векселетримачем на певний строк із наступним викупом після погашення позички.

3.Акцептний кредит – це позика, яка передбачає акцептування банком інкасованої підприємством-позичальником тратти за умови, що підприємство надає у розпорядження банку вексель до строку його оплати. Оскільки переказний вексель сам по собі не має сили законного платіжного засобу, а є лише представником дійсних грошей, в банківській практиці прийнято, що боржник-трасат зобов’язаний письмово підтвердити свою згоду провести платіж за векселем у визначений термін, тобто здійснити акцепт тратти. За умови надання банком клієнту відповідної гарантійної послуги акцептантом може виступати банк.

4.Авальний кредит - це позичка, яка передбачає, що банк бере на себе відповідальність за зобов’язанням підприємства або гарантію. Підприємство-одержувач платежу, як за акцептного кредиту, отримує від банка-гаранта (аваліста) умовлене платіжне зобов’язання. Якщо власник векселя вносить протест у зв’язку з несплатою векселя, банк-аваліст погашає всю суму векселя за платника. Аваліст є боржником “другої черги”, тобто він відповідає за зобов’язаннями по векселю у разі невиконання зобов’язань особою, на яку він виданий. Якщо клієнт банку не виконує своїх зобов’язань, банк повинен оплатити вексель.