- •Оглавление
- •Раздел 1 Формирование замысла проекта 5
- •Введение
- •Раздел 1 Формирование замысла проекта
- •1.1 Диагностика предприятия
- •1.1.1 Общая характеристика предприятия
- •1.1.2 Анализ ассортимента продукции и объёмов её реализации на ооо «Аквалит»
- •1.1.3 Анализ финансовой прочности предприятия. Маржинальный анализ расходов операционной деятельности по методике cvp
- •1.1.4 Анализ материальных ресурсов и оборотных средств
- •1.1.5 Анализ обобщающих показателей деятельности и деловой активности предприятия
- •1.1.6 Анализ результатов хозяйственной деятельности
- •1.2 Анализ окружения проекта
- •1.2.1 Анализ внешней среды предприятия
- •1.2.2 Анализ внутренней среды предприятия
- •1.2.3 Swot анализ
- •Вывод: причины необходимости разработки и реализации проекта
- •Раздел 2 Разработка процессов инициализации проекта
- •2.1 Разработка структуры продукта проекта. Требования к продукту проекта, характеристики, показатели продукта проекта
- •2.2 Выбор проектных альтернатив
- •2.3 Проектный анализ и выбор наилучшей из альтернатив
- •2.4 Предварительное тэо проекта
- •2.5 Принятие решения о разработке проекта
- •Раздел 3 Структуризация проекта
- •3.1 Разработка иерархической структуры работ проекта
- •3.2 Разработка продукта проекта
- •3.3 Разработка иерархической структуры ресурсов проекта
- •3.4 Разработка организационной структуры проекта
- •3.5 Разработка матрицы ответственности
- •Раздел 4 Планирование проекта. Планирование длительности работ по проекту
- •4.1 Планирование стоимости проекта
- •4.2 Разработка сетевого графика работ проекта
- •Раздел 5 Оценка эффективности проекта
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Приложение а Ассортимент продукции ооо «Аквалит»
- •Приложение б Баланс ооо «Горячий Аквалит » за 2009 г.
- •Приложение в Форма 2 Отчет о финансовых результатах ооо «Горячий Аквалит» за 2010 г.
1.1.5 Анализ обобщающих показателей деятельности и деловой активности предприятия
Целью анализа является оценка причин, вызвавших изменение прибыли, выявление влияние издержек на изменение прибыли. Исходными данными для анализа является финансовая отчётность за 2011 год: Форма №1 «Баланс» и Форма №2 «Отчёт о финансовых результатах» за 2010 и 2011 года.
Эффективность используемых ресурсов (ресурсоотдача), отражённых в балансе:
TAT = S / AS (1.9)
где,
TAT – коэффициент оборачиваемости средств в активах;
S – выручка от реализации;
AS – средняя стоимость активов по балансу.
TAT2010 = 1004,4/1233,15= 0,81
TAT2011 = 1008,4/3190,6= 0,32
Этот показатель характеризует объём реализованной продукции, приходящийся на 1 грн средств, вложенных в деятельность предприятия. Его снижение в динамике рассматривается как неблагоприятная тенденция, так, в 2009 году этот показатель равен 0,81, а в 2010 – 0,32.
Эффективность использования ресурсного потенциала предприятия:
TRT = S / (FA+CA+SP) (1.10)
где,
FA – среднегодовая стоимость основных средств;
CA – среднегодовая стоимость оборотных активов;
SP – годовые затраты на оплату труда.
TRT2010= 1004,4/(987,85+245,5+234) = 0,684(грн/грн)
TRT2011= 1008,4/(2740,7+449,9+352) = 0,285(грн/грн)
Показатель отражает зависимость, сколько грн выручки приходится на 1 грн вложенных материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия.
Эффективность текущих затрат:
TCe = TI / TC (1.11)
где,
TI – общая сумма доходов предприятия;
TC –общая сумма расходов предприятия.
TCe2010= 988,00/906,25 = 1,09
TCe2011= 1081,20/956,00 = 1,13
Индикатор показывает отдачу с каждой грн, списанной на затраты в отчётном периоде.
Эффективность производства:
Эпр = П / (Сопл+Соб+Снеоб) (1.12)
где,
П – объём выпущенной продукции;
Сопл –расходы на оплату труда;
Соб – среднегодовые остатки оборотных средств;
Снеоб – среднегодовая стоимость необоротных активов.
Эпр2010 = 837/(234+245,3+987,85) = 0,57
Эпр2011 = 847,2/(352+449,9+2740,7) = 0,24
Эффективность трудовой деятельности:
Этруд = Пр тр / Ср зп (1.13)
где,
Пр тр – производительность всех работников;
Ср зп – средняя з/п на 1 работника;
Этруд 2010 = 7278,26/1695,65=4,29
Этруд 2011 = 7060,0/2444,44=2,88
Эффективность финансово-хозяйственной деятельности:
Эфин = Приб / (Сопл+Соб+Снеоб) (1.14)
где,
Приб – сумма прибыли;
Сопл –расходы на оплату труда;
Соб – среднегодовые остатки оборотных средств;
Снеоб – среднегодовая стоимость необоротных активов.
Эфин2010 = 81,75/(234+245,3+987,85) = 0,056
Эфин2011 = 125,2/(352+449,9+2740,7) = 0,035
Эффективность хозяйственной деятельности:
(1.15)
=0,136
=0,021
Показатель интенсификации развития предприятия:
, (1.16)
где,
– производительность труда в базовом и отчётном периодах;
Ч1 – фактическая среднесписочная численность работников за отчётный период;
– показатель фондоотдачи необоротных активов в базовом и отчётном периодах;
Сосн1 – фактическая среднегодовая стоимость необоротных активов за отчётный период;
– прирост выпуска продукции по сравнению с планом в динамике.
62,885 %
Таким образом, за счет интенсивных факторов обеспечен прирост розничного товарооборота в динамике на 12,35 %.