Раздел 1 Формирование замысла проекта
1.1 Диагностика предприятия
1.1.1 Общая характеристика предприятия
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Аквалит».
Сфера деятельности:
- производство отделочных материалов строительной группы под ТМ «Аквалит»
- поставка импортных строительных материалов.
ООО «Аквалит» начинало свою деятельность, как небольшая торговая организация. Со временем предприятие развило собственную торговую сеть по Севастополю. У истоков предприятия стояли пять человек. Первое время все делалось их руками - в одном лице и руководители, и исполнители. В настоящее время в компании работает более 120 человек.
Торговая сеть ООО «Аквалит» представлена следующими магазинами:
«Горячий Аквалит», г.Севастополь, 99029 ул. Шабалина 27а, тел: 57-40-10
«Аквалит», ул. Н.Музыки 32, тел: 49-99-20
«Аквалит», ул. Соловьева 10, склад №8, тел: 44-52-71
Севастопольское предприятие «Аквалит», работающее на протяжении 5 лет, производит более 30 наименований сухих строительных смесей для наружных и внутренних работ.
Фирма «Аквалит» - член Ассоциации производителей сухих строительных смесей Украины, участник Международных выставок и семинаров по современным строительным и отделочным материалам. В июне 2003 года фирма «Аквалит» награждена Дипломом лауреата Общенационального конкурса «Вища проба». В состав сухой смеси «Аквалит» входит минеральное вяжущее (цемент или гипс), карбонатные наполнители (фракционный известняк) для обеспечения оптимального объема и специальные модифицирующие добавки, придающие смеси необходимые свойства.
Оборудование завода позволяет выпускать сухие строительные смеси, которые по качеству и технико-экономическим показателям соответствуют мировому уровню.
Фирма «Аквалит» особое внимание уделяет разработке шпаклевочных систем, т.е. материалов, подобранных по прочности, химической совместимости, паропроницаемости и объединенных в единую систему. Получаемая после высыхания многослойная структура образует идеальную основу под высококачественную окраску или любую другую отделку. Фирма «Аквалит» производит шпаклевочные системы как для фасадных работ, так и для отделки сухих, влажных и сырых помещений.
Одной из ведущих торговых точек является «Горячий Аквалит», г.Севастополь, 99029 ул. Шабалина 27а.
1.1.2 Анализ ассортимента продукции и объёмов её реализации на ооо «Аквалит»
Общество с ограниченной ответственностью «Аквалит» является торговой организацией, следовательно оно не производит продукцию, а осуществляет посредничество между предприятием-производителем и конечными потребителями. Таким образом, целесообразно будет провести анализ реализации продукции.
Продукция, реализуемая предприятием, представлена различным ассортиментом (см. Приложение А).
Проанализируем изменения в объеме реализации продукции (таблица 1.1).
Так объем реализации товарной продукции увеличился на 0,4 %. Наблюдается значительный прирос объема продаж клеевых смесей для облицовочных работ – на 5,06 тыс.грн. (100,8 %), смеси для пола – на 54,9 тыс.грн. (52,6 %), новинок - на 4,07 тыс.грн. (50,6 %), фасадная штукатурно-шпаклевочной система – на 19,51 тыс.грн. (23,4 %).
Таблица 1.1 – Анализ реализации продукции по ассортименту
Название позиции |
2010 |
2011 |
Изменения |
||||
Сумма, тыс. грн |
Структура, % |
Сумма, тыс. грн |
Структура, % |
В абсолютн. |
В структуре |
Темп прироста, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
фасадная штукатурно-шпаклевочная система |
83,37 |
8,3 |
102,88 |
10,2 |
19,51 |
1,9 |
23,4 |
шпаклевки для любых помещений |
4,02 |
0,4 |
1,01 |
0,1 |
-3,01 |
-0,3 |
-74,9 |
штукатурно-шпаклевочная система для сухих помещений |
24,11 |
2,4 |
24,21 |
2,4 |
0,10 |
0 |
0,4 |
отделочные и финишные шпаклевки для сухих помещений |
33,15 |
3,3 |
9,08 |
0,9 |
-24,07 |
-2,4 |
-72,6 |
клеевые смеси для облицовочных работ |
5,02 |
0,5 |
10,09 |
1 |
5,06 |
0,5 |
100,8 |
гипсовые клеевые смеси для сухих помещений |
29,13 |
2,9 |
6,05 |
0,6 |
-23,08 |
-2,3 |
-79,2 |
расшивка (затирка) для швов |
383,68 |
38,2 |
407,47 |
40,4 |
23,79 |
2,2 |
6,2 |
смеси для кладки |
85,37 |
8,5 |
61,52 |
6,1 |
-23,85 |
-2,4 |
-27,9 |
смеси для пола |
104,46 |
10,4 |
159,36 |
15,8 |
54,90 |
5,4 |
52,6 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
водные грунтовки, пропитки, добавки |
30,13 |
3 |
31,27 |
3,1 |
1,13 |
0,1 |
3,8 |
смеси для гидроизоляции |
31,14 |
3,1 |
4,03 |
0,4 |
-27,10 |
-2,7 |
-87,0 |
расшивка (затирка) для швов |
11,05 |
1,1 |
8,07 |
0,8 |
-2,98 |
-0,3 |
-27,0 |
фасадная штукатурно-шпаклевочная система |
10,04 |
1 |
3,03 |
0,3 |
-7,02 |
-0,7 |
-69,9 |
новинки |
8,04 |
0,8 |
12,10 |
1,2 |
4,07 |
0,4 |
50,6 |
клеевые смеси для облицовочных работ |
14,06 |
1,4 |
15,13 |
1,5 |
1,07 |
0,1 |
7,6 |
газобетон |
147,65 |
14,7 |
153,31 |
15,2 |
5,66 |
0,5 |
3,8 |
ИТОГО |
1004,40 |
100 |
1008,60 |
100 |
4,20 |
- |
0,4 |
Значительное снижение объема продаж наблюдается по следующим позициям: шпаклевки для любых помещений снизились на 3,01 тыс.грн (74,9 %), отделочные и финишные шпаклевки для сухих помещений – на 24,07 тыс.грн. (72,6 %), гипсовые клеевые смеси для сухих помещений – 23,08 тыс.грн. (79,2 %), смеси для гидроизоляции – на 27,1 тыс.грн. (87 %), фасадная штукатурно-шпаклевочная система – на 7,02 тыс.грн. (69,9 %). Однако в целом, объем реализации не значительно увеличился - на 4,2 тыс.грн. (0,4 %). Такое снижение по некоторым товарным позициям обусловлено расширением торговых площадей основных конкурентов -крупных строительных супермаркетов, таких как «Новая линия», «Добростой», «Нова площа», которые имеют возможность закупать товар по более низким ценам.
Ниже представлен график доходов компании по группам товаров (рис. 1.1):
Рисунок 1.1 - График доходов компании по группам товаров за 2010-2011 гг.
Динамика объемов реализации за последние 4 года представлена в таблице 1.2 рис. 1.2.
Таблица 1.2 – Динамика объёмов реализации за 2008-2011 гг.
Показатель |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
Объем реализации, тыс. грн |
967,7 |
1021,30 |
1004,40 |
1008,60 |
Темп роста (по отношению к предыдущему году), % |
- |
105,54 |
98,35 |
100,42 |
Темп роста (базисный), % |
- |
105,54 |
103,79 |
104,23 |
Рисунок 1.2 - Динамика объемов реализации за 2008-2011 гг.
Анализ структурных сдвигов проведём на примере 1 потребителя ЧП «Подрядчик» продукции ООО «Аквалит». В таблице 1.3 представлен ассортимент покупаемой ЧП «Подрядчик» продукции у ООО «Аквалит», средняя цена реализации каждого наименования, а также объем реализации за 2009 и 2010 года. Проанализирован удельный вес каждого наименования в общей реализации продукции и структурные изменения в объеме реализации.
Таблица 1.3 - Анализ структурных сдвигов в реализации продукции ООО «Аквалит» ЧП «Подрядчик» за 2010-2011 гг.
№ |
Наименование |
Количество продукции за 2010 |
Количество продукции за 2011 |
Удельный вес в общем количестве РП, % |
% изменение структуры продаж |
Средняя цена реализации, грн |
|
2010 |
2011 |
||||||
1 |
Шпаклевки |
26 |
10 |
16,1 |
5,3 |
-160 |
200 |
2 |
Штукатурно шпаклевочная система |
71 |
98 |
44,1 |
52,1 |
+27,6 |
240 |
3 |
Клеевые смеси |
26 |
39 |
16,2 |
20,7 |
+33,3 |
315 |
4 |
Смеси |
38 |
41 |
23,6 |
21,9 |
+7,3 |
350 |
|
Итого |
161 |
188 |
100 |
100 |
- |
- |
Анализ структуры продукции и влияние структурных сдвигов на доход от реализации продукции проводится путём метода цепной подстановки (аддитивная модель).
Nпл = 26*200+71*240+26*315+38+350=43730 (грн)
Nусл 1 = 10*200+71*240+26*315+38*350= 40530(грн)
Nусл 2 = 10*200+98*240+26*315+38*350= 47010(грн)
Nусл 3 = 10*200+98*240+39*315+38*350=51105 (грн)
Nф = 10*200+98*240+39*315+41*350= 52155(грн)
ΔN = Nф – Nпл = 52155-43730=8425 (грн)
Рассмотрим влияние каждого из факторов на выручку от реализации:
ΔN шпаклевка = 40530 - 43730 = -3200(грн)
ΔN штукатурно шпаклевочная система = 47010 - 40530 = 6480 (грн)
ΔN клеевые смеси = 51105 - 47010 = 4095 (грн)
ΔN смеси = 52155 - 51105 = 1050(грн)
Таким образом, объём реализованной продукции ООО «Аквалит» ЧП «Подрядчик», пересчитанный на фактический объём продаж (2011 г.) при плановой структуре (2010 г.):
Nпл = 26*200+71*240+26*315+38+350=43730 (грн)
Влияние структурных сдвигов на объём реализованной продукции данному потребителю составит 52155-43730=8425 (грн).
Увеличение объёмов реализации продукции свидетельствует о том, что данная продукция востребована на рынке и, несмотря на кризис, не теряет популярности. Изменение выручки от реализации от данного потребителя в 2011 году по сравнению с 2010 годом возросло на 8425 грн.