11. Понятие международного кредита, источники, принципы и функции и классификация. Формы международного кредита. Валютно-финансовые и платежные условия международного кредита.

Международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношении, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов.

Функции международного кредита

• Перераспределение ссудного капитала между странами мира для обеспечения расширенного воспроизводства, выравнивая национальную прибыль в среднюю.

• Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей.

• Ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов.

• Регулирование экономики.

• Роль международного кредита

Роль международного кредита:

+ кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение

+ способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда

--- международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства.

Классификация форм кредита по:

1) назначению: а)коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю; б)финансовые кредиты, используемые для приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком; в)промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

2) видам: а)товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);б)валютные (в денежной форме);

3) валюте займа (международные кредиты в валюте):либо страны-должника;либо страны-кредитора; либо третьей страны; либо в международных валютных единицах (чаще в экю, замененных евро в 1999 г.);

4) срокам: а) краткосрочные кредиты (от 1 дня до 1 года, иногда до 18 мес); б)среднесрочные (от 1 года до 5 лет); в)долгосрочные (свыше 5 лет);

5) обеспечению: а)обеспеченные кредиты; б) бланковые кредиты.

Под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

Отличия лизинга от кредита:

1. Лизинг позволяет проводить ускоренную амортизацию, уменьшая налог на имущество

2. Лизинг уменьшает налог на прибыль

3. Лизинговые платежи включают НДС

4. Удобный график выплаты лизинговых платежей

5. Лизинг получить проще и быстрее, чем кредит

Отличия лизинга от аренды:

1. Имущество покупается специально для лизингополучателя

2. Участвуют три лица: продавец имущества, арендодатель и арендатор

Факторинг - это комплекс услуг по обслуживанию факторинговой компанией (фактором) поставок клиента с отсрочкой платежа под уступку дебиторской задолженности. Суть договора факторинга состоит в том, что кредитор, имея дебиторскую задолженность по договору поставки товаров (работ, услуг) уступает право требования задолженности к должнику своему финансовому агенту.

Факторинг с регрессом. В случае невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме клиент, переуступивший долг, обязан возместить фактору недостающие денежные средства.

Факторинг без регресса. При невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме факторинговая компания потерпит убытки.

Факторинг бывает открытым (с уведомлением дебитора об уступке) и закрытым (без уведомления).

Форфейтинг– это одна из форм кредитных операций, которая заключается в приобретении коммерческого обязательства заёмщика перед кредитором форфейтором (финансовым агентом). Эта процедура в основном касается векселей и ценных бумаг при совершении международных операций. Все риски связанные с долговым обязательством переходят к форфейтеру, в то время как продавец остаётся без права оборота. Фиксированная комиссия форфейтера обычно не превышает 1,5%

Основные отличия форфейтинга от факторинга:

• Форфейтинг может осуществиться исключительно соответствующим органом (финансовым институтом)

• При форфейтинге требования носят долгосрочный и среднесрочный характер, при факторинге в основном короткосрочный характер

• При форфейтинге экспортёр более уверен в себе, так как исключается риск неплатежа

• При факторинге не требуется поручительство третьего лица

Вексельный кредит - форма кредитования банком векселедержателя путем досрочной выплаты ему указанной в векселе суммы, за вычетом процентов за время с момента учета векселя до срока платежа по нему, а также суммы банковской комиссии. Свои права по векселю при этом векселедержатель передает банку посредством индоссамента.

Акцептный кредит — один из видов кредита, который предоставляется коммерческими банками своим клиентам. Клиент выставляет на банк переводной вексель. Банк его акцептует с условием, что, до наступления срока платежа по векселю, клиент внесет в банк сумму, необходимую для погашения векселя. Заемщик (векселедатель) может использовать акцептованный банком вексель как платежное средство для покупки товаров.

Акцептно-рамбурсный кредит— вид акцептного возмещающего банковского кредита, при котором продавцы заинтересованы в быстрой оплате. Фактически представляет собой краткосрочное банковское кредитование торговых операций в третьей стране, производимое при помощи переводного векселя (тратты), выставляемого продавцом на банк, указанный покупателем. Продавец получает оплату за проданный товар, учитывая свою тратту в банке покупателя еще до акцепта этого векселя своим банком. Условия такого кредита (срок, лимит, процентная ставка, гарантии и производство) устанавливаются в ходе предварительной межбанковской договоренности.

Условия международного кредита: