3.2. Оценка эффективности маркетинговой политики
В нижележащей таблице приведены данные по затрате на рекламу в 2011 году.
Табл. 2
Затраты на рекламу в 2011 году
Вид рекламы |
Стоимость, р. |
Наружная |
120 000 |
Брошюры |
50 000 |
Листовки |
87 000 |
Интернет |
20 000 |
Переменные затраты |
75 000 |
Итого |
352 000 |
По итогам анкетирования и опроса клиентов компании была выведена такая статистика эффективности рекламы, представленная в рисунке 6.
Рис. 6
Таким образом следует что наружная реклама является самой эффективной и дорогой, но если учесть что практически такой же процент туристов узнают о компании из брошюр, можно сделать вывод об уменьшении расходов на наружную рекламу и увеличении их на печать цветных брошюр.
Глава 4. Анализ финансовых показателей предприятия «Тревелсистем сПб» Баланс Тревелсистем сПб 31.12.10 – 31.12.11
Актив |
По состоянию на |
|||||
31.12.10 |
31.12.11 |
|||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
||||
Нематериальные активы |
317,6 |
326,5 |
||||
Основные средства |
656,2 |
647,3 |
||||
ИТОГО I |
973,8 |
973,8 |
||||
II. Оборотные активы |
|
|
|
|||
Запасы |
62,8 |
73,6 |
||||
Дебиторская задолженность |
256 |
282,1 |
||||
Краткосрочные финансовые вложения |
53,3 |
58,4 |
||||
Денежные средства |
48,7 |
61,5 |
||||
ИТОГО II |
420,7 |
475,6 |
||||
БАЛАНС |
1394,5 |
1449,4 |
||||
Пассив |
|
|
||||
III. Капитал и резервы |
|
|
||||
Уставной капитал |
700 |
700 |
||||
Нераспределенная прибыль |
18,2 |
21,6 |
||||
ИТОГО III |
718,2 |
721,6 |
||||
IV. Пассивы |
|
|
||||
Заемные средства |
128,8 |
135,8 |
||||
Кредиторская задолженность |
144,3 |
151,2 |
||||
Поставщики и подрядчики |
86,2 |
93,5 |
||||
Задолженность перед персоналом |
58,3 |
65,3 |
||||
Задолженность по налогам и сборам |
63,3 |
70,1 |
||||
Резервы предстоящих расходов |
145,4 |
152,4 |
||||
Прочие краткосрочные пассивы |
50,0 |
59,5 |
||||
ИТОГО IV |
676,3 |
727,8 |
||||
БАЛАНС |
1394,5 |
1449,4 |
||||
4.1 Горизонтальный анализ
Наименование показателя |
2010 год (x0) |
2011 год (x1) |
Темп роста x1:x0·100% |
Темп прироста (x1-x0)\x0·100 %
|
Фактическое изменение Δ x1-x0 |
Нематериальные активы |
317,6 |
326,5 |
102,8 |
2,8 |
8,9 |
Основные средства |
656,2 |
647,3 |
98,6 |
-1,4 |
-8,9 |
ИТОГО I |
973,8 |
973,8 |
100 |
0 |
0 |
Запасы |
62,8 |
73,6 |
117,2 |
17,2 |
10,8 |
Дебиторская задолженность |
256 |
282,1 |
110,2 |
10,2 |
26,1 |
Краткосрочные финансовые вложения |
53,3 |
58,4 |
110 |
10 |
5,1 |
Денежные средства |
48,7 |
61,5 |
126,3 |
26,3 |
12,8 |
ИТОГО II |
420,7 |
475,6 |
113 |
13 |
49,9 |
БАЛАНС |
1394,5 |
1449,4 |
104 |
4 |
54,9 |
Уставной капитал |
700 |
700 |
100 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль |
18,2 |
21,6 |
118,7 |
18,7 |
3,4 |
ИТОГО III |
718,2 |
721,6 |
100,4 |
0,4 |
3,4 |
Заемные средства |
128,8 |
135,8 |
105,4 |
5,4 |
7 |
Кредиторская задолженность |
144,3 |
151,2 |
105 |
5 |
6,9 |
Поставщики и подрядчики |
86,2 |
93,5 |
108,5 |
8,5 |
7,3 |
Задолженность перед персоналом |
58,3 |
65,3 |
112 |
12 |
7 |
Задолженность по налогам и сборам |
63,3 |
70,1 |
110,7 |
10,7 |
7 |
Резервы предстоящих расходов |
145,4 |
152,4 |
104,8 |
4,8 |
7 |
Прочие краткосрочные пассивы |
50,0 |
59,5 |
119 |
19 |
9,5 |
ИТОГО IV |
676,3 |
727,8 |
107,6 |
7,6 |
51,5 |
БАЛАНС |
1394,5 |
1449,4 |
104 |
4 |
54,9 |
Идет увеличение итогов баланса, темп роста уменьшается т.к. предприятие в своей деятельность использует все меньше средств.
Темп роста составил 104 %, увеличение основных уменьшение основных средств произошло на 8900. В нематериальных активах произошло увеличение на те же 8900.
Увеличение производства в разделе 2 составляет 13 %, наибольший темп роста произошел в разделе денежный средств. Темп прироста там составил 26,3 %. Это наиболее активный отдел.
Дебиторская задолженность увеличилась за счет увеличения производственных запасов с целью увеличить плечо финансового рычага, тем самым увеличив будущую прибыль.
В разделе 3 капитал и резервы увеличился размер нераспределенной прибыли, что является очень хорошей тенденцией, т.к. основная задача любого предприятия – приносить прибыль. Резервы предстоящих расходов увеличились, что обеспечивает наибольшую финансовую стабильность, чем в прошлом году. Краткосрочные пассивы тоже увеличились.
Найдем коэффициент текущей ликвидности:
К=
=0,86
Коэффициент отражает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем показатель больше, тем лучше платежеспособность предприятия. Принимая во внимание степень ликвидности активов, можно предположить, что не все активы можно реализовать в срочном порядке. Коэффициент ликвидности низкий, значит П находится в группе риска по платежеспособности.
Найдем величину собственных оборотных средств
Текущие активы – текущие обязательства=475,6 – 676,3=-200,7
Собственные оборотные средства отрицательны, значит у нас их нет
Найдем величину маневренности собственных оборотных средств:
Т.к. величина отрицательная, значит маневренность денежных средств отсутствует.
Найдем коэффициент покрытия:
Коэффициент меньше единицы, значит предприятие на данный момент не может покрыть свои выплаты по кредиторской задолженности.