- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Тема 4. Налог на добавленную стоимость
1. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объект обложения. Ставки налога.
2. Налоговая база, особенности ее исчисления по отдельным видам деятельности и операциям, а также налоговыми агентами.
3. Порядок исчисления суммы налога на добавленную стоимость. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Сроки уплаты НДС в бюджет.
4. Особенности исчисления НДС при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи; при реализации предприятия как имущественного комплекса, финансово-кредитными учреждениями.
5. Порядок исчисления и уплаты НДС по ввозимым и вывозимым с Российской Федерации товарам.
Задание для самостоятельной работы
Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на добавленную стоимость и составить налоговую декларацию.
Рассмотреть конкретную ситуацию по налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
Провести сравнительный анализ налогообложения НДС в различных странах.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,6,11,19,21,22,31,35,36,37,45,54,70,78,80.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
Борзаева П.В. Исчисление НДС по экспортным операциям // Российский налоговый курьер. 2007. (№5). С.20.
Борзаева П.В. Обсуждаем порядок исчисления налога на добавленную стоимость // Российский налоговый курьер. 2007. (№9). С.22.
Вандалов B.C., Кораблев П.С. О налоге на добавленную стоимость // Налоговый вестник. 2007. (№8). С.47.
Гайворонская О.В. НДС: определяем место реализации товаров, работ и услуг // Российский налоговый курьер. 2007. (№15). С.34.
Кораблев П.С. О налоге на добавленную стоимость // Налоговый вестник. 2007. (№9). С.46
Лобачева Е.С., Климов С.С., Лещинер П.С. О налоге на добавленную стоимость // Налоговый вестник. 2007. (№12). С.24.
Пономарева Т.Т. Практическое пособие по НДС // Российский налоговый курьер. 2007. (№7). С.72.
Тема 5. Акцизы
1. Плательщики акцизов. Объект обложения. Состав подакцизных товаров. Налоговая база. Ставки акцизов, основы их дифференциации.
2. Порядок расчета суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет. Налоговые вычеты. Сроки уплаты акцизов в бюджет.
3. Порядок исчисление акцизов по ввозимым и вывозимым с территории Российской Федерации товарам.
Задание для самостоятельной работы
Рассмотреть конкретную ситуацию по налогообложению акцизами по товарам, облагаемым по адвалорными, специфическими и комбинированными ставкам, и заполнить налоговую декларацию.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,6,42,48,50,61,62,70,76,77.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
Блинов М.В. О снижении ставки акциза на алкогольную продукцию // Налоговый вестник. 2007. (№1). С.9.
Давыдова И.А. Подакцизные товары как предмет налогообложения // Налоговый вестник. 2007. (№9). С.51.
Миронова Н.А. Порядок исчисления и уплаты акцизов на табачные изделия в 2007 году // Налоговый вестник. 2007. (№2). С.63.
Нечипорчук Н.А. Исчисляем акцизы по некоторым видам подакцизных товаров // Российский налоговый курьер. 2007. (№24). С.22.
Нечипорчук Н.А. Как отразить экспорт подакцизных товаров в декларации // Российский налоговый курьер. 2007. (№10). С.26.
Нечипорчук Н.А. Реализация товаров на экспорт: как исчислить акцизы // Российский налоговый курьер. 2007. (№8). С.49.