- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Задание для самостоятельной работы
1. Провести сравнительный анализ деятельности налоговых органов в различных странах.
2. Составить блок-схемы:
Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
Права, обязанности и ответственность налоговых органов
Полномочия в сфере налогообложения других государственных органов
3. Рассмотреть конкретную ситуацию по проведению камеральной налоговой проверки.
4. Рассмотреть конкретную ситуацию по проведению выездной налоговой проверки.
5. Составить блок-схемы:
Налоговые санкции.
Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах..
Литература
Нормативно-правовые акты:1,2,3,4,6.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
Черник И.Д. Исполнение обязанностей налогового агента в налоговых правоотношениях // Налоговый вестник. 2007. (№8). С.110.
Высоцкий М.А. Об общих правилах применения законодательства о налогах и сборах // Налоговый вестник. 2007. (№2). С.110.
Аносов И.А. Налоговое преступление и наказание: версия Верховного суда // Российский налоговый курьер. 2007. (№10). С.51.
Тема 3. Налог на прибыль организаций
Занятие 1
1. Плательщики налога на прибыль, их признаки и характеристика. Ставки налога, критерии дифференциации. Объект обложения, его составные элементы
2. Состав доходов организации: доходы от реализации, внереализационные доходы, доходы, не учитываемые при определении налоговой базы налога на прибыль
3. Состав расходов организации: расходы, связанные с производством и реализацией; внереализационные расходы; расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли
4. Порядок исчисления налога на прибыль и сроки уплаты его в бюджет
Задание для самостоятельной работы
Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на прибыль организаций, заполнить налоговую декларацию.
Занятие 2
Налогообложение отдельных видов доходов (прибыли) организаций
Особенности налогообложения прибыли банков и других кредитных учреждений
Особенности налогообложения прибыли страховых организаций
Налогообложение доходов по операциям с ценными бумагами
Особенности налогообложения прибыли и доходов иностранных организаций
Задание для самостоятельной работы
Составить блок-схему: Налогообложение отдельных видов доходов (прибыли) организаций.
Составить блок-схему: Особенности налогообложения прибыли банков и других кредитных учреждений.
Составить блок-схему: Особенности налогообложения прибыли страховых организаций.
Рассмотреть конкретную ситуацию по налогообложению прибыли и доходов иностранных организаций.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,7,9,14,15,16,20,29,43,66.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
Балеевских Д.Е., Назаров А.А., Гуркова Т.М. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. 2007. (№7). С.7.
Белова Н.Н. Обложение налогом на прибыль полученного безвозмездно имущества // Налоговый вестник. 2007. (№4). С.10.
Григоренко Д.Ю. Обсуждаем сложные вопросы исчисления налога на прибыль // Российский налоговый курьер. 2007. (№20). С.8.
Гуркова Т.М., Коновалов Д.В. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. 2007. (№3). С.8.
Ковалева Г.Б. Исчисляем налог на прибыль: обманчивая простота кассового метода // Российский налоговый курьер. 2006. (№17). С.36.
Митрохина Р.Н., Балеевских Д.Е. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. 2007. (№9). С.19.
Новоселов К.В. Изменения в исчислении налога на прибыль с 2008 года // Российский налоговый курьер. 2007. (№18). С.18.