- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Задание для самостоятельной работы
Рассмотреть конкретную ситуацию по исчислению и взиманию государственной пошлины.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,24,38,39,81.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
И. Кузьмин. Государственная пошлина // Финансовая газета. 2008 (N 39).
Т.Ю. Кошкина. Долевое строительство и госпошлина // Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение. 2008 (N 9).
И.Ю. Кузьмин. Государственная пошлина за трансграничное перемещение // Советник бухгалтера. 2008 (N 8).
И.Ю. Кузьмин. Возврат и зачет излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины // Советник бухгалтера. 2008 (N 7).
Занятие 7. Региональные налоги
1. Региональные налоги и их назначение.
2. Налог на игорный бизнес. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки и порядок их установления. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
2. Транспортный налог. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки и порядок их установления. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
Задание для самостоятельной работы
1. Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на игорный бизнес.
Рассмотреть конкретную ситуацию по транспортному налогу.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,40,46,49,58,60,96,103.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
Андреев И.М. Игорный бизнес: объекты налогообложения (вопросы — ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№17). С.55.
Андреев И.М. Исчисляем налог на игорный бизнес и представляем отчетность (вопросы - ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№18). С.44.
Андреев И.М. Что изменилось в регистрации объектов игорного бизнеса (вопросы — ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№22). С.41.
Филатова О.В. Заполняем декларацию по транспортному налогу за 2006 год // Российский налоговый курьер. 2007. (№1-2). С.78.
Гаврилова Н.А. О транспортном налоге и налоге на имущество организаций // Налоговый вестник. 2007. (№6). С.59.
Голованов Г.Р. Налог на игорный бизнес: таинственный объект налогообложения // Налоговый вестник. 2007. (№9). С.156.
Занятие 8. Специальные налоговые режимы
Специальные налоговые режимы и их назначение.
Упрощенная система налогообложения. Условия ее применения. Плательщики единого налога. Объект налогообложения Налоговые ставки. Порядок определения доходов и расходов для целей налогообложения. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты единого налога. Порядок и сроки предоставления налоговой декларации.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Условия ее применения. Виды деятельности, переведенные на ЕНВД. Плательщики единого налога. Объект налогообложения Налоговые ставки. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты единого налога.
Задание для самостоятельной работы
Рассмотреть конкретную ситуацию по упрощенной системе налогообложения.
Рассмотреть конкретную ситуацию единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Провести сравнительный анализ применения упрощенной системы налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.