- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
1. Какой порядок уплаты единого налога на вмененный доход?
уплата налога производится ежемесячно не позднее 20 числа следующего месяца;
уплата налога производится путем осуществления авансового платежа в размере 1/3 предполагаемой суммы налога за квартал до 28 числа текущего месяца;
уплата налога производится путем осуществления авансового платежа в размере 100 % предполагаемой суммы налога за календарный месяц не позднее первого числа месяца, за который производится уплата;
уплата налога производится по итогам налогового периода не позднее 25 числа первого месяца следующего налогового периода.
2. Какой порядок зачисления сумм единого налога на вмененный доход?
с организаций: федеральный бюджет – 25 % от общей суммы налога, государственные внебюджетные фонды – 25 % от общей суммы налога, в республиканский и местный бюджет – 50 % от общей суммы налога;
с предпринимателей: в республиканский и местный бюджеты – 75 % общей суммы налога, государственные внебюджетные фонды – 25 % общей суммы налога;
суммы единого налога зачисляются на счета органов федерального казначейства для их последующего распределения в бюджеты всех уровней и бюджеты государственных внебюджетных фондов.
3. Какие виды предпринимательской деятельности переведены на уплату единого налога на вмененный доход?
розничная торговля, осуществляемая через магазины с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров, палатки, лотки, ларьки и другие объекты организации торговли, в т.ч. не имеющие стационарной торговой площади; оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров, осуществляемых индивидуальными предпринимателями; услуги коллегии адвокатов;
розничная торговля, осуществляемая через магазины с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров; оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями; организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие производство и переработку сельскохозяйственной продукции;
розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала по каждому объекту оргинизации торговли не более 150 квадратных метров, палатки, лотки и другие объекты организации торговли, в т.ч. не имеющие стационарной торговой площади; оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, эксплуатирующими не более 20 автомобилей; оказание бытовых услуг; распространение и размещение наружной рекламы.
4. Какая ставка единого налога на вмененный доход?
15 процентов;
20 процентов;
6 процентов.
5. Как определяется величина налоговой базы по единому налогу на вмененный доход?
налоговой базой признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности и величины физического показателя, характеризующего данных вид деятельности;
налоговой базой признается величина базовой доходности, скорректированная на коэффициенты К1, К2;
налоговой базой признается валовая выручка.
6. Что предусматривает уплата единого налога на вмененный доход для организаций?
замену уплаты налога на прибыль организаций, НДС, налога на имущество организаций, ЕСН;
замену уплаты налога на прибыль организаций, НДС, налога на имущество организаций, земельного налога;
замену уплаты таможенных пошлин, государственных пошлин, транспортного налога;
только замену уплаты налога на прибыль организаций, НДС, налога на имущество организаций.
7. На какую величину уменьшается сумма единого налога на вмененный доход организациями?
на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных за этот же период времени при выплате вознаграждений своим работникам, занятым в тех сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог;
на сумму страховых взносов на добровольное пенсионное страхование в негосударственные пенсионные фонды, уплаченных за этот же период времени при выплате вознаграждений своим работникам, занятым в тех сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог;
на сумму страховых взносов на добровольное пенсионное страхование, уплаченных за этот же период времени по заявления работников.
8. Что является объектом налогообложения единого налога на вмененный доход?
валовая прибыль;
вмененный доход;
выручка от реализации продукции (работ, услуг).
9. Кто является плательщиками единого налога на вмененный доход?
организации; индивидуальные предприниматели;
иностранные юридические лица;
организации; лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную территорию РФ.
10. Какие налоги взимаются при введении единого налога на вмененный доход?
государственная пошлина; земельный налог; транспортный налог;
налог на прибыль организаций; страховые взносы в пенсионный фонд; налог на имущество организаций;
НДС; акцизы; водный налог.