- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Тесты Тема: Земельный налог
1. Какие земельные участки не признаются объектом налогообложения земельного налога?
1. земельные участки сельскохозяйственного назначения, земельные участки из состава земель лесного фонда, земельные участки, находящиеся в государственной собственности водными объектами в составе водного фонда;
2. земельные участки, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд; земельные участки, занятые особо ценными объектами культурного наследия народов РФ, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия;
3. земельные участки городов и поселков, земельные участки сельскохозяйственного назначения.
2. Как определяется налоговая база земельного налога?
1. как площадь земельного участка по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом;
2. как выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС;
3. как кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.
3. Для каких категорий налогоплательщиков налоговая база земельного налога уменьшается на не облагаемую земельным налогом сумму в размере 10 000 руб. на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования?
1. Герои Советского Союза, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы, инвалиды I и II группы, инвалиды с детства, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны и инвалиды боевых действий, физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
2. организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Министерства юстиции РФ;
3. религиозные организации; общественные организации инвалидов, среди которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80%.
4. Кто освобожден от уплаты земельного налога?
1. организации – в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования; организации народных художественных промыслов; физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера; организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50%, а их доля в фонде оплаты труда – не менее 25%;
2. физические лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия, физические лица, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, где велись боевые действия; социально-незащищенные категории граждан;
3. физические лица, получившие земельные участки в порядке наследования.
5. Каковы ставки земельного налога, установленные главой 31 Налогового кодекса РФ?
1. 0,1%; 0,3%; 0,5%; 1%; 2%;
2. 0,1%; 0,3%; 1%;
3. 0,3%; 1,5%.
6. В отношении каких земельных участков ставка земельного налога не может превышать 0,3%?
1. отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселениях и используемых для сельскохозяйственного производства; занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса или предоставленных для жилищного строительства; предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства;
2. земельные участки городов и поселков; земельные участки, предоставленные общественным организациям инвалидов;
3. земли промышленности, связи, автомобильные дороги общего пользования.
7. В каком порядке производится исчисление земельного налога в случае возникновения (прекращения) у налогоплательщиков в течение налогового (отчетного) периода права на налоговую льготу?
1. освобождение от земельного налога производится с 1 января следующего года;
2. применяется коэффициент, определяемый как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде; месяц возникновения права на льготу и месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц;
3. освобождение от земельного налога производится с 1 числа месяца, следующего за налоговым (отчетным) периодом.
8. В каком порядке производится исчисление суммы земельного налога в отношении земельных участков, приобретенных в собственность физическими и юридическими лицами (за исключением индивидуального жилищного строительства) в течение трехлетнего срока проектирования и строительства вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости?
1. исчисления суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 2; в случае завершения строительства и государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости до истечения трехлетнего срока сумма уплаченного налога сверх суммы, исчисленной с учетом коэффициента 1, признается излишнеуплаченной и подлежит зачету (возврату) налогоплательщику;
2. исчисления суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 4, в случае завершения строительства и государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости до истечения трехлетнего срока сумма уплаченного налога сверх суммы, исчисленной с учетом коэффициента 2, признается излишнеуплаченной и подлежит зачету (возврату) налогоплательщику;
3. исчисления суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 1.
9. В каком порядке производится исчисление суммы земельного налога в отношении земельных участков, приобретенных в собственность физическими и юридическими лицами (за исключением индивидуального жилищного строительства) в течение периода проектирования и строительства, превышающего трехлетний срок, вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект?
1. исчисление земельного налога производится с учетом коэффициента 2;
2. исчисление земельного налога производится с учетом коэффициента 4;
3. исчисление земельного налога производится с учетом коэффициента 2.
10. В каком порядке производится исчисление земельного налога в отношении земельных участков, приобретенных физическими лицами для индивидуального жилищного строительства?
1. исчисление суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 2 в течение периода проектирования и строительства, превышающего десятилетний срок, вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости;
2. исчисление суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 2 в течение трехлетнего срока проектирования и строительства, вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект;
3. исчисление суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 4 в течение периода проектирования и строительства, превышающего трехлетний срок, вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.