- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Кто признается плательщиками единого сельскохозяйственного налога?
Какие лица не вправе перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога?
Кто признается сельскохозяйственными товаропроизводителями?
Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
Каков порядок и условия перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога и возврата к общему режиму налогообложения?
Что признается объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом?
Какие расходы учитываются при исчислении единого сельскохозяйственного налога?
Что признается налоговой базой единого сельскохозяйственного налога?
Каков порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога?
Какова налоговая ставка единого сельскохозяйственного налога?
Упрощенная система налогообложения
Кто является плательщиком единого налога при упрощенной системе налогообложения?
Что предусматривает применение упрощенной системы налогообложения для организаций?
Что предусматривает применение упрощенной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей?
Каковы условия перехода на упрощенную систему налогообложения?
Каков порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения?
Что понимается под объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения?
Каковы ставки единого налога?
Каков порядок определения доходов при упрощенной системе налогообложения?
Каков порядок определения расходов при упрощенной системе налогообложения?
Какой метод определения доходов и расходов установлен при упрощенной системе налогообложения?
Каков порядок определения расходов на приобретение основных средств при упрощенной системе налогообложения?
Каков порядок определения налоговой базы при упрощенной системе налогообложения?
Что понимается под минимальным налогом?
На какие суммы может быть уменьшена величина единого налога?
Каков порядок исчисления и уплаты налога единого налога?
Что понимается под налоговым и отчетным периодами при упрощенной системе налогообложения?
Каковы сроки предоставления налоговой декларации?
Каковы сроки уплаты единого налога?
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Каковы виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход?
Что предполагает применение системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход?
Какие налоги не уплачиваются при применении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход?
Что понимается под вмененным доходом и базовой доходностью?
Кто является плательщиком единого налога на вмененный доход?
Что является объектом обложения единого налога на вмененный доход?
Что признается налоговой базой для исчисления суммы единого налога на вмененный доход?
Какова ставка единого налога на вмененный доход?
Каков порядок исчисления единого налога на вмененный доход?
Каковы сроки уплаты единого налога на вмененный доход?
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Что понимается под разделом продукции?
Что понимается под соглашением о разделе продукции?
Что понимается под компенсационной продукцией?
Каковы условия включения участков недр в перечень участков недр, право пользования которыми может быть предоставлено на условиях раздела продукции?
Что понимается под первым способом раздела продукции?
Что понимается под вторым способом раздела продукции?
Какие налоги и платежи уплачивает инвестор при выполнении соглашения о разделе продукции первым способом?
Какие налоги и платежи уплачивает инвестор при выполнении соглашения о разделе продукции вторым способом?
Каковы особенности представления налоговых деклараций при выполнении соглашений о разделе продукции?
Каковы особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции?
Каковы особенности проведения выездных налоговых проверок при выполнении соглашений о разделе продукции?
Каковы особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции?
Каковы особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции?
Что понимается под возмещаемыми расходами?
Каковы особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции?