Тема 2 (71) Социальное страхование - основа социального государства

В России в настоящее время развиваются два вида социального страхования ­государственное и негосударственное, направленные на обеспечение социальных гарантий по защите граждан от социальных и профессиональных рисков.

К государственному социальному страхованию, помимо пенсионного, относятся: обязательное медицинское страхование, выплата пособий по государственному социальному страхованию в случае безработицы, регулируемые соответствующими законами и нормативными правовыми актами.

Успешная реализация социального страхования возможна на основе соблюдения следующих принципов: ответственность общества и государства за бережное отношение к личности; государственные гарантии, связанные с обеспечением по социальному страхованию; ответственность страхователя и страховщика за обеспечение прав застрахованных лиц; личная ответственность работника за сохранение своего здоровья и трудоспособности.

В ходе реформирования социального страхования в настоящее время решаются следующие задачи:

В системах страхования на случай временной нетрудоспособности и от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний предусматривается введение отраслевой дифференциации страховых взносов в зависимости от отраслевых профессиональных рисков, перевод выплаты нестрахового характера на бюджетное финан­сирование.

В системе пенсионного страхования вводится при назначении трудовых пенсий персонифицированный учет пенсионных взносов. В системе обязательного медицинского страхования намечается постепенно повысить ставки страховых взносов до уровня, обеспечивающего полное финансирование гарантированного перечня медицинских услуг работающему населению, а также завершить переход к полному финансированию этих услуг неработающему населению за счет взносов территориальных бюджетов.

В системе страхования по безработице осуществляется переход бюджетные принципы финансирования всех выплат не страхового характера.

В реформировании социального страхования важнейшим аспект является современная нормативно-правовая база, которая регулирует правовые, экономические и организационные основы государственного социального страхования, и соответствующая система управления социальным страхованием.

Для действующей в настоящее время системы социального страхования присущи:

• чрезмерно высокая степень огосударствления. Последствием такого положения является перегрузка системы обязательного государственного социального страхования и его неспособность выполнять обязательства перед застрахованными, установленные действующим законодательство. Государство, перестав быть монополистом в экономике, пока остается им в сфере социальной защиты населения (или пытается сохранить свою роль); сдерживание развития негосударственных форм социального страхования; сохранение положения, когда социальным страхованием не охвачены о значительные слои экономически активного населения (более 8 млн. самозанятого населения, 2-3 млн. незанятого население которые впоследствии будут претендовать на социальные пенсии);

• отсутствие многих страховых принципов или их подмена квазистраховыми. Это находит своепроявление в гипертрофировании принципа «солидарности», ведущем к социальной несправедливости и конфликт среди участников системы: не работает один из основополагающих принципов

• принцип личной ответственности каждого застрахованного за материальное положение при наступлении страхового случая; работники не участвуют в финансировании социального страхования; нарушается эквивалентность страховых взносов и страховых выплат. Например, пенсии стали «плоскими», Т.е. разница между средней и максимальной пенсией составляет 15 процентов; не реализуется принцип социально приемлемого уровня страхового обеспечения (воспроизводственный уровень) работников. Средний размер пенсий все еще не достигает даже прожиточного минимума для населения многих регионов; система перегружена выплатами не стра­хового характера, т.е. выплатами, не обеспеченными взносами; не работает принцип «трехсторонности» в управлении страховой системой (нет паритета участия представителей работников, работодателей и государства). Процесс формирования нового облика системы социального страхования займет много лет, так как имеет ряд ограничений:

  • низкий уровень оплаты труда;

  • низкая доля расходов на социальное страхование (чуть больше 7 процентов в ВВП, в то время как в развитых странах эта доля составляет 25 процентов);

  • высокая нагрузка на работодателей (сейчас она составляет более 35 процентов от ФОТ, и достигнуть ее снижения можно лишь снимая часть обязательств с обязательного государственного социально го страхования - ОГСС).

Кроме того, реформирование социального страхования требует принятия ряда непопулярных мер (например, упорядочение «льготного» пенсионного обеспечения). Препятствием к проведению реформ является и менталитет россиян, которым свойствен взгляд на государство как на единственного защитника их социальных прав.

В 1871 году Германия впервые в истории вводит государственное социальное страхование от несчастных случаев на производстве, в 1880 году она же начинает 48 финансировать медицинскую помощь, в 1883 году устанавливает пособие по болезни. В 1910 году Германия вводит обязательное пенсионное страхование. Социальное страхование от несчастного случая появляется в Австрии в 1887 году, в Норвегии в 1894 году, во Франции в 1898 году, Новой Зеландии в 1900 году, Швеции в 1901 году. Медицинское страхование стало государственным в Австралии в 1888 году, Швеции в 1891 году, Норвегии в 1909 году.

Социальное государство возникло и развивалось одновременно с возникновением и развитием социального страхования.

Исторически государство всеобщего благосостояния развивалось на базе системы социального страхования, в рамках которой социальные гарантии были увязаны с обязательствами по социальной защите в случае наиболее важных рисков, возникающих в повседневной жизни.

Социальное страхование в течение длительного времени рассматривалось как главный механизм солидарности общества и инструмента справедливости (Лейбниц).

Традиционная система социального страхования основывается на двух видах рисков - вероятностном наступлении страхового случая (травма, болезнь, безработица и т.п.) и предопределенным (пенсионный возраст).

В любом случае застрахованный получает страховые выплаты, превышающие его индивидуальный взнос, вследствие того, что для ряда застрахованных страховое событие не наступает и их взносы для них теряются. То есть действует принцип солидарности в перераспределении доходов между застрахованными. В пенсионном страховании помимо солидарности страхующихся присутствуют и солидарность поколений, когда ныне работающий финансирует выплаты нынешним пенсионерам и, в свою очередь, будет получать пенсии за счет тех, кто будет работать в то время.

Существующие две формы социального страхования - обязательное (государственное) и дополнительное, как правило, различаются по лежащему в их основании принципу справедливости. Обязательное страхование в большинстве случаев является солидарным и основано на распределительной справедливости, а добровольное реализует коммуникативную справедливость и предполагает возврат взносов.

Социальное страхование является основой социальной защиты, и на его долю в развитых странах приходится 60-70% всех затрат на цели социальной защиты и 15-25% ВВП.

В России, по данным В. Роика, на долю государственных внебюджетных социальных фондов приходится около 45% затрат на цели социальной защиты и 8% ВВП.

Важнейшими видами социального риска являются: старость, несчастный случай, заболевание; производственный травматизм, безработица, смерть кормильца, материнство, детство. Этим рискам соответствуют определенные виды социального страхования.

Социальное страхование выполняет и важную экономическую функцию создания условий для воспроизводства трудовых ресурсов.

Создание в РФ в начале 90-х годов четырех государственных внебюджетных социальных фондов: пенсионного, занятости, социального и медицинского страхования ­существенно облегчило адаптацию населения к рынку и заложило основу построения системы социальной защиты в новых условиях рыночной экономики.

Являясь разработчиком законов «О фонде социального страхования РФ» (1997), «Об организации государственного пенсионного страхования в Российской Федерации» (1997), «О негосударственных пенсионных фондах» (1998), «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях» (1998), «Об основах обязательного социального страхования» (1999), поправок к закону «О занят ости населения в РФ» (1995-98) и целого ряда пенсионных законов (1994 - 1999) автор уверен, что в 90-е годы Россия создала прочный фундамент для всеобъемлющей системы социального страхования, который с 2001 года с введением единого социального налога (ЕСН) был значительно деформирован.

Особенностью системы социальной помощи при социализме было ее финансирование из единого государственного бюджета, недоговорные отношения государства с нуждающимися, обеспечение выплатами минимального дохода, размеры которого сопоставимы с прожиточным минимумом. В отличие от страхования данная система исключала личную ответственность человека, что способствовало формированию у людей чувства безответственности, иждивенчества и отчуждения от государства, когда права, привилегии и льготы не связываются с обязанностями, ответственностью и источниками их финансового обеспечения.

В системе МОТ существует четкое разграничение между социальным страхованием и социальным обеспечением. Определяющими признаками социального страхования являются качественные и количественные характеристики социального риска в его вероятностной форме. И эти два социальных института не могут быть частью друг друга.

Развитая практика социального страхования свидетельствует, что наибольший социальный эффект достигается при трехканальном формировании фондов за счет финансирования со стороны работника, работодателя и государства. Взносы трех субъектов социального страхования обеспечивают их совместную ответственность за предупреждение и компетенцию рисков, и их совместное управление и контроль фондов.

Значительное влияние на систему социального страхования оказывает и демографическая ситуация.

Основными плательщиками взносов являются 20-45 летние, и они же в наименьшей степени пользуются страховыми социальными благами. Эта солидарность поколений была приемлема до тех пор, пока финансовая нагрузка на более младшие поколения не превышала некую разумную норму, и порождает конфликт в настоящее время.

Социальное страхование основывается на солидарности нации, и само является фактором национального сплочения.

Социальный налог не выступает как альтернатива социальному страхованию, а является его продолжением и дополнением. Социальное страхование, специальные страховые фонды, единый социальный налог, государственные бюджетные фонды компенсации ущерба и другие механизмы реализации социальных функций государства создают поле социальной защиты, нивелируя риски различной природы. При этом социальному страхованию принадлежит ведущая роль.

В основе введения единого социального налога лежит также неразвитость страховых принципов всех систем социальной защиты.

Принципиальный вопрос о соотношении обязательного и добровольного страхования зависит не от уровня демократии в обществе и отклонения государства к социальному или либеральному полюсу, а от уровня благосостояния населения.

Необходимо осознать, что Россия, входя в рыночные отношения, принципиально не может игнорировать основной социальный механизм социальной защиты рыночной экономики. Пока в России не будет создана полноценная система социального страхования, перспективы строительства реального социального государства будут достаточно призрачны.

Принципы:

• самоответственность людей наемного труда, их работодателей, других категорий трудозанятого населения за финансовое обеспечение приемлемого уровня социальной защиты;

• солидарная поддержка трудозанятым населением и работодателями наименее защищенных работников и их семей (здоровый платит за больного, работники с более высокими доходами оказывают солидарную помощь работникам с низкими доходами);

• оптимальная поддержка (принцип субсидиарности), который определяет меру (рамки) солидарной поддержки и фиксирует ее размер.

Мировой (более чем столетний) опыт свидетельствует, что защита от конкретных видов социального риска наиболее эффективно может быть организована в рамках отдельных направлений (секторов) социального страхования:

• пенсионное страхование (по старости, инвалидности, потери кормильца);

• медицинское страхование (оплата медицинской помощи), включая оплату временной нетрудоспособности;

• страхование от несчастных случаев на производстве (травматизм, профессиональные заболевания, производственный пенсии иждивенцам погибших на производстве);

• страхование в связи с безработицей (пособия по безработице, переобучение и трудоустройство).

Целесообразность такого членения социального страхования объясняется различной природой социальных рисков, от которых они призваны защищать, сходством удовлетворяемых потребностей застрахованных, а также спецификой правового регулирования различных видов страхования.

Из изложенного следует вывод: предметом социального страхования являются экономические и правовые отношения субъектов по формированию и расходованию финансовых средств, предназначенных для защиты трудозанятого населения от социальных рисков, а также по организации медицинской и реабилитационной помощи