Тема 5. Источники (формы) налогового права

Понятие и виды источников налогового права. Конституция Российской Федерации как источник налогового права. Нормы международного права и международные договоры Российской Федерации как источники налогового права. Специальное нало­говое законодательство как источник налогового права. Феде­ральное законодательство о налогах и сборах. Региональное за­конодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты о налогах и сборах, принятые представительными органами местного самоуправления. Общее налоговое законодательство как источник налогового права. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, как источники налогового права. Акты органов общей компетенции. Акты органов специальной компетенции. Акты Конституционного суда РФ как источники налогового права.

Рекомендуемая литература:

Арбитражная практика по искам налогоплательщиков, уплативших налоги через проблемные банки (Т.Д. Гусева, «Бухгалтерский учет», № 15, август 2000 г.).

Арбитражная практика применения части первой Налогового кодекса РФ (Е.А. Разу­мовская, «Бухгалтерский учет», № 17, сентябрь 2000 г.).

Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, споры. — М., 2000.

Вельский К.С. Финансовое право: наука, история, библиография. — М.: Юристь, 1994.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право. — СПб., 2003.

Влияние решений Конституционного Суда Российской Федерации на налоговое за­конодательство (И.А. Латаев, «Российский налоговый курьер», № 21, ноябрь 2002 г.).

Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. — Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

Герасименко Н.В. Правовые проблемы установления и взимания местных налогов и сбо­ров: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2002.

Годме Т.М. Финансовое право (пер. с франц.). — М.: Издательство «Прогресс», 1978.

Горош Ю.В. Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе госуда­рственного управления: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1998.

Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. — М., 1995.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право. — М.: Новый Юрист, 1998.

Гуреев В.И. Налоговое право. — М.: Экономика, 1995.

Жданов А.А. Финансовое право РФ. — М., 1995.

Изменения в налоговом законодательстве (И.В. Педченко, «Российский налоговый курьер», № 3, февраль 2002 г.).

Имеет ли Налоговый кодекс обратную силу (Ю. Камфер, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 11, июнь 2001 г.).

Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. – М.: Юристь, 1999.

Кашин В.А. Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.: Ма­нускрипт, 1993.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. – М.: Юристь, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право. России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Кон Сум, 1997.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А В.Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс, 1997.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2000; Налоговые льготы в неналоговых законах (С.П. Мачин, «Главбух», № 11, июнь 2001 г.).

Налоговые льготы в неналоговых законах: на чьей стороне суд? (М.В. Андреева, «Ваш налоговый адвокат», № 3, 111 квартал 2001 г.).

Налоговый кодекс Российской Федерации – правовая основа для исполнения обя­занностей налогоплательщиков (В.Н. Воробьева, «Налоговый вестник», №8, август 2001 г.).

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С.Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С.Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С.В. Разгулин, «Налоговый вестник», №№ 9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.).

О некоторых проблемах налогового законодательства (В.Г Пансков, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2001 г.).

О некоторых спорных решениях Конституционного Суда Российской Федерации (В.Г. Пансков, «Налоговый вестник», № 10, октябрь 2001 г.).

О несоответствии статьи 40 НК РФ Конституции РФ (Д.А. Шубин, «Финансовые и бух­галтерские консультации», №№ 1, 2, январь, февраль 2002 г.).

О нормативных актах по налоговым вопросам (Г. Титова, «Финансовая газета», № 27, июль 2000 г.).

О постановлениях Пленума ВАС РФ и Пленума Верховного Суда Российской Феде­рации по вопросам применения части первой Налогового кодекса Российской Феде­рации (В.И., Макарьева, И.Н. Макарьев, «Налоговый вестник», № 7, июль 2001 г.).

О соответствии законодательству Российской Федерации нормативно-правовых актов субъектов Российской Федерации (Д.О. Александров, «Налоговый вестник», № 11, 12, ноябрь, декабрь 2001 г.).

О статусе разъясняющих писем Минфина России (В.В.Токмаков, «Главбух» №11, июнь 1999 г.).

Обратная сила налогового закона (Т. В. Горелова, Д. А. Тарасов, «Бухгалтерский учет», № 10, май 2000 г.).

Переверзева Е.В. Законодательство субъектов Федерации как источник налогово­го права: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Саратов, 1998.

Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. — М.: Юрайт-М.2001.

Петрова Г.В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Полномочия Правительства РФ в сфере налогообложения (Аксенова И.О., «Законо­дательство», 1998, № 11).

Порядок опубликования и вступления в силу нормативных актов налогового зако­нодательства (А.В. Брызгалин, «Главбух», № 2, январь 2000 г.).

Правовые аспекты применения норм части первой Налогового Кодекса Российской Федерации (В. Воробьева, «Финансовая газета. Региональный выпуск», №№5, в, январь, февраль 2002 г.).

Применимы ли с 2001 года налоговые льготы Закона «Об образовании»? (Т.Г. Тихо­нова, «Главбух», Отраслевое приложение «Учет в сфере образования», № 1, I квартал 2001 г.).

Сборник международных договоров Российской Федерации по устранению двой­ного налогообложения – М.: Фирма «Спарк», 1995.

Скачков Н.Г. Действие международных договоров Российской Федерации в области нало­гообложения иностранных физических лиц: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1998.

Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова, проф. Н.М. Коршунова — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Судебная практика по налоговым спорам. Основные судебные прецеденты совре­менного российского налогового права (Под редакцией Брызгалина А.В.) — М.: Мало™ и финансовое право, 2002.

Судебная практика: некоторые аспекты возмещения в результате действий (без­действия) налоговых органов и органов налоговой полиции (Л.А. Короткова, Д.Е. Кова­левская, «Налоговый вестник», № 8, 9, август, сентябрь 2001 г.).

Финансовое право. Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. — М.: 000 «ТК Велби», 2003.

Финансовое право: Теоретический курс. — М , 1992.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристь, 1999.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. — М.: Издательство БЕК, 1995.

Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. — М.: Юристь, 1996.

Химичева Н.И. Налоговое право. — М.: Издательство БЕК, 1997.