- •Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная отрасль российского права
- •Тема 2. История возникновения и развития налогообложения и налогового права
- •Тема 3. Принципы налогового права
- •Тема 4. Нормы налогового права
- •Тема 5. Источники (формы) налогового права
- •Тема 6. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц
- •Тема 7. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 8. Налоговые правоотношения
- •Тема 9. Субъекты налогового права
- •Тема 10. Обязанность по уплате налогов (сборов) и общий порядок ее исполнения
- •Тема 11. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 12. Налоговый контроль
- •Тема 13. Нарушения налогового законодательства и ответственность за их совершение
- •Тема 14. Защита прав налогоплательщиков
- •Ответственность за несвоевременное представление налоговой декларации (т.А. Гусева, «Бухгалтерский учет», № 9, май 2000 г.).
Тема 3. Принципы налогового права
Принципы налогообложения и принципы налогового права. Понятие и виды принципов налогового права. Содержание принципов налогового права. Принцип законности налогообложения. Принцип всеобщности и равенства налогообложения. Принцип справедливости налогообложения. Принцип взимания налогов в публичных целях. Принцип установления налогов и сборов в должной правовой процедуре. Принцип экономического основания налогов (сборов). Принцип презумпции толкования в пользу налогоплательщика (плательщика сборов) всех неустранимых сомнений, противоречий и неясностей актов законодательства о налогах и сборах. Принцип определенности налоговой обязанности. Принцип единства экономического пространства Российской Федерации и единства налоговой политики. Принцип единства системы налогов и сборов.
Рекомендуемая литература:
К вопросу об общих принципах налогообложения (А. В. Демин, «Журнал российского права», № 4, апрель 2002 г.),
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.
Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. — М Аналитика-Пресс 1997.
Налоговая политика в индустриальных странах. Сб. обзоров. / Отв. ред B.C. Ажаева. –М.: Институт научной информации по общественным наукам Российской Академии наук, 1995.
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв ред. д.ю н , проф. Ю А. Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003.
Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.
Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С.Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).
О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С.В Разгулин, «Налоговый вестник», №№9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.).
Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под ред С Г. Пепеляева. - М.: Инвест Фонд, 1995.
Презумпция знания налогового законодательства (ДМ Щекин, «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 4, апрель 2001 г.).
Реализация принципов Основ мирового налогового кодекса в России (Н.Т Ла-бынцев, Н.В. Хмельницкая, «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 1, январь 2000 г.).
Смирнов Д.А. Правовые принципы налогообложения имущества в Российской Федерации: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Саратов, 1998.
Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обладающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сентябрь 2002 г.).
Тема 4. Нормы налогового права
Понятие и структура норм налогового права. Формы реализации норм налогового права. Социальное бытие норм налогового права. Виды норм налогового права. Толкование норм налогового права.
Рекомендуемая литература:
Винницкий Д.В. Российское налоговое право. – СПб., 2003.
Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. – М.:Юристь, 2001.
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.
Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1997.
Налоговая политика в индустриальных странах. Сб. обзоров. / Отв. ред. B.C. Ажаева. – М.: Институт научной информации по общественным наукам Российской Академии наук, 1995.
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н„ проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2003.
Налоговые нормы в бюджетном законодательстве (Г.Титова, «Финансовая газета», № 20, май 2001 г.).
Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).
Некоторые вопросы теории нормы права (О.В. Берг, «Государство и право», № 4, 2003, С. 19-25).
Некоторые процессуальные аспекты нового Налогового кодекса (Афанасьев М.В., «Законодательство», 1999г., №4).
Нормы Налогового кодекса РФ можно нарушать..., но только законодателю (Выпуск АКДИ 3, февраль 2001 г.).
О некоторых проблемах налогового законодательства (В.Г. Пансков, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2001 г.).
О нормативных актах по налоговым вопросам (Г Титова, «Финансовая газета», № 27, июль 2000 г.).
Основы налогового права: Учебно-методическое пособие Под ред. С Г. Пепеляева. – М.: Инвест Фонд, 1995.
Правовые аспекты применения норм части первой Налогового кодекса Российской Федерации (В. Воробьева, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 5, 6, январь, февраль 2002 г.).
Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обладающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сентябрь 2002 г.).