КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Ю р и д и ч е с к и й ф а к у л ь т е т

Кафедра конституционного права и прав человека

Программа курса

РОССИЙСКОЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВО

(Общая часть)

для студентов заочного отделения

(на базе высшего образования)

Казань

2007

УДК

Составитель: к.ю.н., доцент Хусаинов З.Ф.

Рекомендовано в печать решением кафедры конституционного права и прав человека юридического факультета Казанского государственного университета от « 10 » апреля 2007 г. (протокол № 6).

Российское налоговое право. Общая часть: Программа курса / Сост. З.Ф. Хусаинов. – Казань: Казанский государственный университет им. В.И. Ульянова-Ленина, 2007. – 37 с.

© Юридический факультет Казанского

государственного университета, 2007.

© Хусаинов З.Ф., 2007.

Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная отрасль российского права

Налоговое право как самостоятельная отрасль российского права. Понятие и предмет налогового право. Место налогового права в правовой системе. Налоги, сборы и налогооблажение как правовые категории. Налоги и сборы. Налогооблажение. Функции налогов и налогооблажения. Метод налогового права. Система налогового права. Функции налогового права. Особенности формирования понятийного аппарата налогового права. Налоговое право как отрасль науки. Налоговое право как учеб­ная дисциплина.

Рекомендуемая литература:

Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, опоры. – М„ 2000.

Башамов Т.С. Налоги в системе государственного регулирования предпринимательства: Автореф. дис. ... к. э. н. – М., 1999.

Белоусова О.Н. Развитие системы налогообложения предприятий: Автореф дис... к. э. н.–М., 1998.

Буковецкий А.И. Введение в финансовую науку. – Ленинград, 1929.

Бушмин Е.В. Формирование современной системы налогообложения: Автореф. дис. … к. э. н. – М., 1998.

Винницкий Д.В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Генезис. – М.: Изда­тельство НОРМА, 2002.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право. – СПб, 2003;

Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. – Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

Глухое В.В., Дольдз И.В., Некрасова Т.П. Налоги: теория и практика: Учебное пособие. – СПб.: Лань, 2002.

Горлов И.Я. Теория налогов. – СПб., 1840.

Горош Ю.В. Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе госуда­рственного управления: Автореф. дис. ... к. ю. н. – М., 1998.

Горский И.В. Налоги в рыночной экономике. – М.: Фирма «Анкил», 1992.

Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. – М., 1995.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. — М.: Новый юрист, 1998.

Гуреев В.И. Налоговое право. – М.: Экономика, 1995

Гуреев В.И. Российское налоговое право. – М.: ОАО Издательство «Экономика», 1997.

Дитман. Переложение налогов. – М., 1930.

Исаев А.А. Очерки теории и политики налогов. – Ярославль, 1887.

Какой быть налоговой реформе в России? / Под ред. В.Н. Фролова. – Екатеринбург: Ассоциация «Налоги России», 1993.

Ковалевская М.Ю. Административно-правовое регулирование налогообложения: Авто­реф. дис. ... к. ю. н. – М., 2000.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и вто­рой) /Под ред. проф. Р.Ф. Захаровой. – М.: Проспект, 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах / Под ред. А.В. Брызгалина, А.Н. Головкина. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: «Анали­тика-Пресс», 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (поста­тейный) / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1998.

Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) / Сост. и автор комментариев А.Б. Борисов. – М.: Книжный мир, 1999.

Коннов О. Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учебное пособие.– М.: АПУ,2002.

Коннов О.Ю. Постоянные представительства в налоговом праве: Автореф. дис. ... к. ю. н. –М., 2001.

Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налого­вых отношений (Г.В. Петрова, «Законодательство и экономика», № 7, июль 2002 г.).

Кугаенко А.А., Белякин М.П. Теория налогообложения. – М., 1999.

Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России. - М.: Граница, 1997.

Кулишер И.М. Очерки финансовой науки. – Петроград, 1919.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. –М.: Юристъ, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР». 2001.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Кон Сум, 1997.

Лыкова Л.Н. От нормативов к налогообложению. – М.: Наука, 1991.

Микеладзе П.В. Тяжести обложения в иностранных государствах. – Ленинград, 1927.

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность (А.В. Демин, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.).

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1997.

Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов / Под ред. И.Г.Русаковой, В.А. Кашина. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

Налоги. Учебное пособие / Под ред. Д.Г.Черника. – М.: Финансы и статистика, 1995.

Налоговое и бюджетное право: разграничение предметов (Д. Комягин, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 9, февраль 2000 г.).

Налоговое право и налоговая реформа в России (Ивлиева М.Ф., «Вестник Московско­го университета», Серия 11, Право, 1997, № 3).

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С.Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах (М. Н. Карасев, «Журнал российского права», № 7, июль 2001 г.).

О налоговом сборе (Г. Титова, «Финансовая газета», № 47, ноябрь 2000 г.).

О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С.В. Разгулин, «Налоговый вестник», №№ 9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.).

О правовой природе налога (В.А. Соловьев, «Журнал российского права», №3, март. 2002 г.).

О юридической классификации налогов (С.Г. Пепеляев, Е.В. Кудряшова, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.).

Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. – М., 1996.

Орлов М.Ю. Основные вопросы теории налогового права как подотрасли финансового права: Автореф. дис. ... к. ю. н. - М., 1996.

Паркинсон С. Закон и доходы. М., 1992.

Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации: Учебник. – Ростов н/Д: Изд-во «Феникс», 2002.

Перов А.В. Налоги и налоговые соглашения России. – М.: Юристь, 2000.

Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - М.: Юрайт-М, 2001.

Плата за услугу или налог? (Е. Тимофеев, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2002 г.).

Предмет российского налогового права (Д.В. Винницкий, «Журнал российского пра­ва», № 10, октябрь 2002 г.).

Публичные финансы АТР / Под ред. А.Н. Козырина. – М., 1998.

Сабанти Б.М. Теория финансов: Учебное пособие. – М., 1998.

Сбор как налоговый платеж и отличительные черты сбора от налога (Г. Титова, «Фи­нансовая газета», № 17, апрель 1999 г.).

Сбор налогов как инструмент управления региональной экономикой (Д.А. Горшков, «Налоговый вестник”, 4 апрель 2002 г.).

Сколько функций у налога? (И. Горский, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.)

Современные проблемы развития теории и практики правового регулирования на­логообложения в финансовой деятельности государства (Г.В. Петрова, «Журнал рос­сийского права», № 8, август 2002 г.).

Соколов А.А. Теория налогов. – М., 1928.

Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова. проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Староверова О.В. Теоретические аспекты налогового права и налогообложения. - М.: МГАПИ, 2000.

Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обла­дающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сен­тябрь 2002 г.).

Твердохлебов В.Н. Теории переложения налогов. - СПб., 1914.

Тимофеева О.В. Налоги в рыночной экономике. - М.: Знание, 1993.

Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Энциклопедический словарь. - М.: Юристь, 2000.

Томаров В.В. Правовое регулирование региональных и местных налогов в Российской Федерации: Автореф. дис ... к. ю. н. – М., 2001.

Тургенев Н.И. Опыт тории налогов. – СПб.: В издательстве Н.Греча, 1818.

Финансовое право. Учебник / Под ред. Е.Ю.Грачевой, Г.П.Толстопятенко. – М.: ООО «ТК Велби»,2003.

Финансовое право: Теоретический курс. – М , 1992.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристь, 1999.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, проф., докт. юрид. наук, академик МАИ ВШ. - М.: Издательство БЕК, 1995.

Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристь, 1996.

Финансы / Под ред. В.М.Радионовой. - М.: Финансы и статистика, 1995.

Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: Издательство БЕК, 1997.

Цыганков Э.М. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными от­раслями законодательства. - М., 2001.

Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. – М., 1955.

Челышев М.Ю. Взаимодействие гражданского и налогового права в регулировании отно­шений с участием предпринимателей: Автореф. дис. ... к. ю. н. – Казань, 1998.

Шмелев К.Ф. Проблемы тяжести обложения. – Ленинград, 1928.

Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник, 2-е изд., перераб., и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002.