- •Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная отрасль российского права
- •Тема 2. История возникновения и развития налогообложения и налогового права
- •Тема 3. Принципы налогового права
- •Тема 4. Нормы налогового права
- •Тема 5. Источники (формы) налогового права
- •Тема 6. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц
- •Тема 7. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 8. Налоговые правоотношения
- •Тема 9. Субъекты налогового права
- •Тема 10. Обязанность по уплате налогов (сборов) и общий порядок ее исполнения
- •Тема 11. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 12. Налоговый контроль
- •Тема 13. Нарушения налогового законодательства и ответственность за их совершение
- •Тема 14. Защита прав налогоплательщиков
- •Ответственность за несвоевременное представление налоговой декларации (т.А. Гусева, «Бухгалтерский учет», № 9, май 2000 г.).
Тема 2. История возникновения и развития налогообложения и налогового права
История возникновения и развития налогообложения и налогового права в зарубежных странах. История возникновения и развитие налогообложения и налогового права в России. Налогообложение в дореволюционной России. Налогообложение в Советской России, СССР и Российской Федерации.
Рекомендуемая литература:
Алексеенко М.М. Взгляд на развитие учения о налоге у экономистов А.Смита, Ж.-Б.- Сея, Рикардо, Сисмонди и Д.С. Миля. – Харьков, 1870.
Алексеенко М.М. Подоходный налог в условиях его переложения. – Харьков, 1885.
Алексеенко М.М. Финансовое право. –Харьков, 1885.
Боголепов О.Т. Краткий курс финансовой науки. – М.: Пролетарий, 1929.
Болдырев. Подоходный налог на Западе и в России. – Ленинград, 1924.
Буковецкий А.И. Введение в финансовую науку. - Ленинград, 1929.
Буковецкий А.И., Гензель П.П., Кулишер И.М. и др. Налоги в иностранных государствах. – Ленинград, 1926.
Ветрова A.M. Американцы под бременем налогов. – М.: Мысль, 1983.
Все начиналось с десятины: Этот многоликий налоговый мир. Пер. с нем. Общ. ред. Б.Е. Панина. – М.: Прогресс, 1992.
Гензель П.П. Налог с наследства в Англии. - СПб., 1907.
Гензель П.П. Новый вид местных налогов. – СПб., 1902.
Гензель П.П. Очерки по истории финансов. Выпуск первый: Древний мир. - М., 1913.
Гензель П.П. Промысловое обложение в России. Опыт критического исследования.–М., 1900.
Гнедовский А. Налогообложение зарубежных стран. – М.: Финансы и бизнес, 1991.
Годме Т.М. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Издательство «Прогресс», 1978.
Горлов И.Я. Теория налогов. – СПб., 1840.
Горский И.В. Налоги в рыночной экономике. – М.: Фирма «Анкил», 1992.
Дернберг Р.Д. Международное налогообложение: Пер. с англ. – М.: ЮНИТИ, 1997.
Дитман. Переложение налогов. - М., 1930.
Дробозина Л.А., Можайское О.В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. – М., 1976.
Исаев А.А. Очерки теории и политики налогов. – Ярославль, 1887.
Кашин В.А. Кто содержит буржуазное государство? Подоходные налоги: как они используются против трудящихся. – М.: Мысль, 1986.
Кашин В.А. Международные налоговые соглашения. – М.: «Международные отношения», «Мысль», 1983.
Козлов С.А., Дмитриева З.В. Налоги в России до XIX в. Курс лекций и материалы для семинарских занятий. – СПб.: Историческая Иллюстрация, 2001.
Кравченко И.А. Налоговые реформы 80-х годов в США: Социально-экономический аспект. – М.: НИФИ, 1989.
Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России. – М.: Граница, 1997.
Кулишер И.М. Очерки финансовой науки. – Петроград, 1919.
Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран. – М., 1988.
Львов Д.И. Налог с наследства. – Казань, 1888.
Марьяхин Т.Л. Налоги в СССР. – М., 1958.
Микеладзе П.В. Тяжести обложения в иностранных государствах. –Ленинград, 1927.
Мир денег: краткий путеводитель по денежной, кредитной и налоговой системам Запада / Ред.-сост. P.M. Энтов. – М.: АО «Развитие», 1992.
Налоги в механизме хозяйствования. – М.: Наука, 1991
Налоги в развитых странах. И.Г. Русакова, В.А. Кашин, И.А. Кравченко и др. / Под ред. И.Г. Русаковой. – М.: Финансы и статистика, 1991.
Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1997.
Налоги. Словарь-справочник. – М.: ИНФРА-М, 2000.
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. - М.: Издательство НОРМА, 2003.
Нитти Ф. Основные начала финансовой науки. – М., 1904.
Нюрнберг A.M. Устав об акцизных сборах. – М., 1912.
Нюрнберг A.M. Устав об акцизных сборах. – М., 1912.
Озеров И.Х. Основы финансовой науки. – Рига, 1923.
Озеров И.Х. Подоходный налог в Англии. Экономические и общественные условия его существования / В сб.: Ученые записки Имперского московского университета. Отдел юридический. – М., 1898. Вып. 16.
Озеров И.Х. Финансовое право. – Петроград, 1915.
Окунева Л.П. Налоговая система Великобритании в послевоенный период. – М.: МГИМО, 1963.
Осокин Е.Г. О понятии промыслового налога и об историческом его развитии в России. – Казань, 1856.
Парыгина В.А. Правовое регулирование налоговых льгот в ходе реформ за рубежом. (Законодательство и экономика, 2002. № 5).
Петти У. Трактат о налогах и сборах (пер. с англ.) / Антология экономической классики. Т. 1. – М.: Издательство «Эконов», 1993.
Печников А.В. Современная налоговая система США. – М.: Финансы, 1975.
Пискотин М.И. Закон о сельскохозяйственном налоге. – М., 1958.
Ровинский К.И. Податные инспекции в России (1885 – 1910). – СПб, 1910.
Сабанти Б.М. Развитие финансов и финансовой науки в России (период феодализма). – Иркутск, 1986.
Слуцкий М.И. Популярные лекции по финансовому праву. – СПб., 1902.
Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов (пер. с англ.). – М.: Со-цэкгиз, 1962.
Соболев М.Н. Очерки финансовой науки. – Петроград, 1925.
Соколов А.А. Теория налогов. – М., 1928.
Сутормина В.Н. Налоги в капиталистических государствах (лекция). – Киев, 1968.
Твердохлебов В.Н. Обложение городской недвижимости на Западе. – СПб., 1902.
Твердохлебов В.Н. Теории переложения налогов. – СПб., 1914.
Твердохлебов В.Н. Финансовые очерки. – Петроград, 1916.
Толкушкин А.В. История налогов в России. – М.: Юристь, 2001.
Тривус А.А. Налоги как инструмент экономической политики. – Баку, 1925.
Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. – СПб.: 8 издательстве Н. Греча, 1818.
У истоков российского финансового права – М.: Статут (в серии «Золотые страницы российского финансового права»), 1998 — 2003.
Цыпкин С.Д. Доходы государственного бюджета СССР. Правовые вопросы. – М., 1973.
Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. – М., 1955.
Шмелев К.Ф. Проблемы тяжести обложения. – Ленинград, 1928.
Эсберг К.Т. Современные налоги на Западе. – Петроград, 1923.
Янжул И.И. Опыт исследования английских косвенных налогов. – М., 1874.
Янжул И.И. Основные начала финансовой науки. – М., 1904.