- •А.М. Литовских м.А. Масыч финансы и кредит
- •Рецензент
- •Тема 1. Деньги и денежное обращение
- •1.1. Происхождение и сущность денег
- •1.2. Функции и виды денег
- •Функция денег как меры стоимости
- •Функция денег как средства обращения
- •Функция денег как средства платежа
- •Функция денег как средства накопления и сбережения
- •Функция мировых денег
- •Деньги – Товар – Деньги
- •1.3. Денежные системы
- •1.4 Инфляция
- •1.5. Понятие, структура и закон денежного обращения. Показатели денежного оборота: денежная масса и денежная база
- •1. Показатель скорости обращения денег в кругообороте доходов:
- •Показатель оборачиваемости денег в платежном обороте:
- •1.6. Наличное и безналичное денежное обращение
- •1.7. Формы безналичных платежей
- •Тема 2. Финансы и финансовая система
- •2.1. Сущность и функции финансов
- •2.2. Финансовая система и характеристика ее звеньев
- •2.3. Управление финансами
- •2.4. Территориальные финансы
- •2.5. Финансовый контроль
- •2.6. Финансовые риски
- •Тема 3. Государственные финансы
- •3.1. Социально-экономическая сущность и роль бюджета
- •3.2. Бюджетное устройство и бюджетная система
- •3.3. Сущность финансово-бюджетного федерализма
- •3.4. Межбюджетные отношения
- •Распределение основных налогов между федеральным, региональными и местными бюджетами России (в %)
- •3.5. Бюджетная классификация
- •3.6. Бюджетный процесс
- •3.7. Государственные внебюджетные фонды Российской Федерации
- •Тема 4. Финансы предприятий
- •4.1. Экономическое содержание и функции финансов предприятий
- •4.2. Финансовые ресурсы предприятия
- •4.3. Затраты предприятия на производство продукции и выручка от ее реализации
- •4.4. Собственный капитал коммерческого предприятия
- •4.5. Прибыль и рентабельность предприятия
- •4.6. Организация финансовой работы предприятия
- •Тема 5. Кредит и кредитная система
- •5.1. Кредит как форма движения ссудного капитала
- •5.2. Основные принципы кредита
- •5.3. Функции и роль кредита
- •5.4. Основные формы и виды кредита
- •5.4. Ссудный процент
- •5.6. Кредитная система России на современном этапе
- •1. Банковская система:
- •5.7. Привлечение средств коммерческими банками (пассивы)
- •5.8. Размещение средств коммерческими банками (актив)
- •Тема 6. Денежно-кредитное регулирование
- •6.1. Статус и задачи Центрального банка
- •6.2. Инструменты денежно-кредитного регулирования
- •6.3. Государственное регулирование
- •Тема 7. Страхование
- •7.1. Экономическое содержание страхования
- •7.2. Классификация страхования
- •7.3. Страховой рынок и его структура
- •Тема 8. Рынок ценных бумаг и фондовая биржа
- •8.1. Функции и структура рынка ценных бумаг
- •8.2. Ценные бумаги и их виды
- •8.3. Первичный и вторичный фондовый рынок. Фондовая биржа
- •8.4. Регулирование рынка ценных бумаг
- •Тема 9. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения
- •9.1. Валютная система: ее сущность и элементы
- •9.2. Валютный курс
- •9.3. Платежный баланс
- •9.4. Общая характеристика международных валютно-кредитных организаций
- •9.5. Международный кредит
- •Библиографический список
- •Литовских Альбина Матвеевна Масыч Марина Анатольевна Финансы и кредит
Тема 1. Деньги и денежное обращение
1.1. Происхождение и сущность денег
Деньги известны с далекой древности, и появились они как результат более высокого развития производительных сил и товарных отношений. Для натурального хозяйства, свойственного низкому уровню развития производительных сил, характерным было производство продукции для собственного потребления, обменивались только оставшиеся излишки продукции. Общественное разделение труда вызвало к жизни постоянный обмен продуктами труда, то есть необходимость товарного производства. Обмен – это движение товаров от одного производителя к другому, и он предполагает эквивалентность, что обусловливает необходимость соизмерения разных по виду, качеству, форме и назначению товаров. Такое соизмерение разных товаров требует единой их основы.
Такой общей основой является стоимость товаров, то есть общественный труд, затраченный в процессе производства товара и овеществленный в этом товаре. Именно общественный труд, а не индивидуальный труд отдельного производителя, делает товары соизмеримыми. Поскольку труд, затраченный на производство отдельных товаров, не одинаков, то и товары, естественно, имеют разную стоимость. Отсюда возникает необходимость качественно измерить общественный труд или стоимость. Так появляется понятие меновой стоимости.
Меновая стоимость – это способность товара обмениваться на другие товары в определенных пропорциях. В этом случае обеспечивается количественное сравнение товаров.
При натуральном производстве продукт удовлетворял потребностям производителя и его семьи, то есть для них он имел значение как потребительная стоимость (способность продукта удовлетворять какую-либо потребность человека). При производстве товара для обмена товаропроизводитель интересуется, прежде всего, его стоимостью и только во вторую очередь – потребительной стоимостью, так как если товар не обладает потребительной стоимостью, то он никому не нужен, и его невозможно обменять.
Эволюция обмена товара предполагает развитие форм стоимости (табл. 1).
Таблица 1
Эволюция форм стоимости
Этап развития производства |
Форма стоимости |
1 |
2 |
1. Натуральное хозяйство. Избыток продукта возникает периодически |
1. Простая форма стоимости Обмен ограничен из-за низкого уровня производства; требуется совпадение интересов производителя и покупателя, а также стоимости обмениваемых товаров: один мешок зерна = одной овце. |
Окончание таблицы 1
1 |
2 |
2. Рост производства. Продукт чаще выступает как товар в обмене |
2. Развернутая форма стоимости Один товар встречается в обмене со множеством товаров-эквивалентов и выражает в них свою стоимость. Сделка состоится при совпадении интересов:
|
3. Производство расширяется. Цель производителя – получить за продукт своего труда всеобщий товар, необходимый всем |
3. Всеобщая форма обмена С развитием обмена один товар стал чаще других появляться на рынке. Множество товаров выражает в нем свою стоимость. Всеобщим эквивалентом стали скот, меха, украшения и др., однако по своим свойствам такой всеобщий эквивалент не соответствует условиям эквивалентности, и поэтому такие товары не надолго задерживались в этой роли:
|
4. Товарное производство |
4. Денежная форма стоимости Один товар, преимущественно металл, становится всеобщим эквивалентом. Процесс конструирования товара в роли всеобщего эквивалента – сложный и длительный (Т-Д). Для превращения денег в товар необходимы следующие условия: 1) общее признание покупателем и продавцом товара-денег, т.е. оба субъекта не могут отказаться при обмене своих ценностей на данный товар; 2) наличие особых физических свойств у товара-денег, пригодных для постоянной обмениваемости; 3) длительное выполнение товаром-деньгами роли всеобщего эквивалента. Денежная форма стоимости характеризуется следующими чертами: 1) один товар монопольно выполняет роль всеобщего эквивалента продолжительное время; 2) натуральная форма денежного товара (металла) срастается с его эквивалентной формой, т.е. потребительная стоимость товара-денег внешне скрывается, а остается лишь его всеобщая общественная форма ценности. |
5. Монополизации производства. На рынке господствует товар |
5. Бумажно-денежная форма обмена Постепенно с переходом от полноценных денег к знакам стоимости и развитием безналичных расчетов деньги утрачивают товарную форму и присущую ей природу – наличие стоимости и потребительной стоимости. Денежные знаки сохраняют лишь меновую стоимость, все больше отличаясь от обычного товара. |
Таким образом, сущность денег заключается в том, что это специфический товар, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента.
Деньги – это товар особого рода, выполняющий роль всеобщего эквивалента.
Сущность денег проявляется в единстве трех свойств (рис. 1).
Рис. 1. Свойства денег
Всеобщая непосредственная обмениваемость. В условиях товарного производства существует возможность обмена денег на любые материальные ценности (любые предприятия и их продукция, земля, леса, недра и т.д., а также рабочая сила).
Самостоятельная форма меновой стоимости. Данное свойство денег проявляется в случаях, не связанных непосредственно с реализацией товаров (предоставление кредита, финансирование различного рода затрат производственного и непроизводственного характера, уплата налогов в бюджет, арендная плата и т. д.).
Внешняя вещная мера труда. Внутренняя мера труда - рабочее время, но измерять затраты труда в нем в условиях товарного обращения невозможно. Труд, затраченный на производство товаров, формирует их стоимость, измеряемую лишь при наличии денег, как бы косвенно, в качестве внешней меры труда.
История распорядилась таким образом, что перемены, происходящие в хозяйственном и денежном механизмах, способствовали утрате благородными металлами денежных функций (демонетизация). Мировые валютные системы, сформировавшиеся в XX в., сначала узаконили процесс прекращения свободного обмена банкнот на золото, а затем отменили официальный масштаб цен, официальную цену на золото. Юридическую демонетизацию золота официально закрепила Ямайская валютная система (1976 г.), но реально золото не исчерпало все денежные функции. Оно по-прежнему обладает реальной ценностью, оставаясь тем самым резервным активом, способным выполнять роль мировых денег. Современная форма денег не может являться окончательной и неизменной, так как она находится в полной зависимости от уровня развития производительных сил и товарно-денежных отношений.