Налоговое право

Основной учебник

В.А. Мальцев Налоговое право м. Асадема, 2004 г.

Оглавление

Роль налогов в обществе и государстве. 2

Реформа налогообложения 3

1. Предмет, метод, источники налогового права. 4

Предмет налогового права. 4

2. Понятие налогов и ------- и их виды 4

Роль налоговов и сборов в обществе и государстве. ------ налогов и принципы налогообложения 5

3. Налоговый Кодекс РФ. 5

4. Элементы налогового правоотношения (элементы юридического состава налогов). 5

5. Неналоговые доходы бюджетов. 6

6. Методы исчисления налогов в Российской Федерации. 6

7.Налоговые льготы и их виды. 6

8. Налоговые правонарушения: их объекты и субъекты (статья 9, Налогового кодекса РФ) 6

9.Система налогов Российской Федерации. 7

10. .Порядок уплаты налогов. 7

11. Акцизы. 7

12.Федеральные налоги и сборы. 8

13.Налоги субъектов Российской Федерации (региональные). 8

14.Местные налоги и сборы. 9

15.Налоги, которые уплачивают юридические лица. 9

16.Налоги, которые уплачивают физические лица. 9

17. Перечень основных Федеральных законов, которыми были. Установления налога по закону от 1991г. «Об основах налоговой системы) 10

18. Понятие внебюджетных фондов и порядок их формирования. 10

19. Контроль и управление в налоговой сфере 10

20. Налоговое правонарушение и ответственность за нарушение налогового законодательства. 11

21. Защита прав налогоплательщиков 11

22. Налоговое планирование. 11

Налоговое планирование 11

Понятие и общие принципы налогового планирования 11

Этапы налогового планирования 12

Понятие налогового права.

Налоговое право как подотрасль финансового права представляет собой совокупность финансово-правовых норм, регулирующих властные отношения, возникающие при установлении, введении и взимании налогов и сборов, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц, а также привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Налоговое право имеет публичный характер. Вместе с тем отражая общие положения и принципы финансового права, налоговое право имеет специфические признаки, обусловленные характером регулируемых отношений. Оно самым тесным образом связанно с другим самостоятельным институтом финансового права - бюджетным правом, поскольку налоги являются важнейшим источником доходов бюджетов различных уровней и государственных внебюджетных фондов.

Нормы налогового права в зависимости от особенностей регулируемых ими налоговых отношений группируются в различные структурные подразделения и подразделяются на общую и особенную части.

Общая часть налогового права включает в себя нормы, закрепляющие основные положения налогообложения, имеющие значения для всех видов налогов. В Общую часть входят, в частности, нормы, устанавливающие:

1. виды налогов и сборов;

2. систему налогов, взимаемых в федеральный бюджет;

3. основные начала налогов и сборов субъектов Федерации и местных налогов (сборов);

4. основания возникновения, изменения и прекращения обязанностей по уплате налогов и сборов и порядок их исполнения;

5. права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов и других участников налоговых отношений;

6. формы и методы налогового контроля;

7. ответственность за совершение налоговых правонарушений

8. порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц.

В Особенную часть налогового права включаются нормы, регулирующие порядок и условия взимания отдельных видов налогов и сборов.