- •2.4 Лабораторная работа № 4 51
- •1. Общие положения
- •1.1. Цель и задачи выполнения лабораторных работ
- •1.2. Содержание и оформление лабораторной работы
- •2. Задания и методические указания к выполнению работ
- •2.1. Лабораторная работа №1. Регистры бухгалтерского учета
- •1. Бухгалтерский баланс, тыс. Руб.
- •2. Хозяйственные обороты за отчетный период, тыс. Руб.
- •Методические указания к выполнению лабораторной работы
- •2.2. Лабораторная работа № 2. Определение стоимости материально-производственных запасов
- •Исходные данные
- •Исходные данные к заполнению таблицы 3
- •Расчет налога на прибыль организации
- •Методические указания к выполнению работы
- •2.3. Лабораторная работа № 3. Учет расчетов по оплате труда
- •2. Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц (ндфл).
- •Методические указания к выполнению работы Основы организации заработной платы
- •Налог на доходы физических лиц
- •Отчисления на социальные нужды
- •Заполнение фрагмента расчетной ведомости
- •2.4 Лабораторная работа № 4 Расчет отложенных налогов
- •Методические указания к выполнению работы
- •Пример расчета постоянных разниц и постоянных налоговых обязательств
- •Пример расчета налогооблагаемых временных разниц и отложенных налоговых обязательств
- •Пример расчета вычитаемых временных разниц и отложенных налоговых активов
- •Библиографический список
- •Приложение а
Библиографический список
1. Стандарт предприятия. Общие требования к оформлению текстовых и графических студенческих работ. Красноярск, 2005.
2. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129 ФЗ.
3. Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01) от 09.06.2001 г. № 44н.
4. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99) от 06.05.1999 г. № 32н.
5. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99) от 06.05.1999 г. № 33н.
6. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/2002) от 19.11.2002 N 114н.
7. Налог на доходы физических лиц. Налоговый кодекс РФ, ч II, гл. 23.
8. Единый социальный налог (взнос). Налоговый кодекс РФ, ч II, гл. 24.
Приложение а
Таблица 2
Данные для расчета оплаты труда
№ Варианта |
Оклад, руб. |
Премия, % от оклада |
Единовременная премия, руб. |
Начисления по договору подряда, руб. |
Подарки к дню рождения руб. |
Материальная помощь, руб. |
|
1 |
Январь |
15000 |
40 |
- |
- |
- |
4000 |
Февраль |
15000 |
40 |
1000 |
- |
2500 |
- |
|
Март |
15000 |
40 |
- |
3000 |
- |
- |
|
2 |
Январь |
16000 |
40 |
- |
- |
- |
5000 |
Февраль |
16000 |
40 |
- |
2000 |
- |
- |
|
Март |
16000 |
40 |
1500 |
- |
4800 |
- |
|
3 |
Январь |
20000 |
45 |
2000 |
1500 |
- |
- |
Февраль |
20000 |
45 |
- |
- |
- |
1500 |
|
Март |
20000 |
45 |
- |
- |
4000 |
- |
|
4 |
Январь |
35000 |
50 |
- |
- |
4700 |
- |
Февраль |
35000 |
50 |
- |
- |
- |
5000 |
|
Март |
35000 |
50 |
1800 |
2200 |
- |
- |
|
5 |
Январь |
16000 |
30 |
1200 |
- |
2600 |
- |
Февраль |
16000 |
30 |
- |
4000 |
- |
- |
|
Март |
16000 |
30 |
- |
- |
- |
4500 |
|
6 |
Январь |
14500 |
25 |
- |
3500 |
- |
- |
Февраль |
14500 |
25 |
1300 |
- |
5100 |
- |
|
Март |
14500 |
25 |
- |
- |
- |
3500 |
|
7 |
Январь |
15000 |
20 |
1400 |
- |
3900 |
- |
Февраль |
15000 |
20 |
- |
- |
- |
6000 |
|
Март |
15000 |
20 |
- |
2300 |
- |
- |
|
8 |
Январь |
16500 |
40 |
- |
3100 |
|
- |
Февраль |
16500 |
40 |
- |
- |
- |
2500 |
|
Март |
16500 |
40 |
1900 |
- |
2200 |
- |
|
9 |
Январь |
25000 |
45 |
- |
- |
- |
1000 |
Февраль |
25000 |
45 |
1600 |
2700 |
- |
- |
|
Март |
25000 |
45 |
- |
- |
2300 |
- |
|
10 |
Январь |
15500 |
30 |
- |
- |
- |
1500 |
Февраль |
15500 |
30 |
3000 |
- |
- |
- |
|
Март |
15500 |
30 |
- |
1000 |
3200 |
- |
|
Таблица 3
Данные для расчета пособия по временной нетрудоспособности
№ варианта
|
Месяц |
Показатель |
Размер пособия, руб. |
1 |
Январь |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет предприятия |
500 |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет ФСС |
3000 |
||
2 |
Февраль |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет предприятия |
600 |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет ФСС |
2400 |
||
3 |
Март |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет предприятия |
320 |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет ФСС |
2800 |
||
4 |
Январь |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет предприятия |
680 |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет ФСС |
1020 |
||
5 |
Февраль |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет предприятия |
350 |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет ФСС |
1400 |
||
6 |
Март |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет предприятия |
740 |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет ФСС |
3700 |
||
7 |
Январь |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет предприятия |
380 |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет ФСС |
1520 |
||
8 |
Февраль |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет предприятия |
780 |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет ФСС |
2730 |
||
9 |
Март |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет предприятия |
400 |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет ФСС |
1600 |
||
10 |
Январь |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет предприятия |
800 |
Пособие по временной нетрудоспособности, выплачиваемое за счет ФСС |
2400 |