23) Коммерческий банк как кредитная организация. Сущность и основные функции коммерческой деятельности банка. Пассивные операции банка. Значение пассивных операций в деятельности банка.

Значительное место в кредитной системе занимают коммерческие банки. Современные коммерческие банки – это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности . Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой как кредитной системы, так и экономики в целом.

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии.

В банковской системе коммерческие банки представляют низовой, второй уровень банковской системы. Это особая категория деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Они привлекают сбережения населения и другие свободные денежные средства, которые высвобождаются в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют во временное пользование другим экономическим агентам. Эти агенты нуждаются в дополнительном кредитовании и готовы за него заплатить. Коммерческие банки являются независимыми субъектами экономики. Основная цель деятельности коммерческих банков — получение максимальной прибыли.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями. Они занимаются всевозможными операциями в различных секторах рынка ссудного капитала.

Функции коммерческого банка являются проявлением его сущности. К ним следует отнести:

аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала, что означает сосредоточение в коммерческом банке временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал;

посредничество в кредите, которое возникает вследствие того, что прямые отношения между кредиторами и заемщиками невозможны из-за несовпадения суммы и срока;

создание кредитных денег, которое осуществляется в виде банковских депозитов, образуемых двумя путями: во-первых, банк, принимая наличные деньги от своих клиентов, осуществляет замену одного вида денег (банкнот) другими (депозитами); во-вторых, банк на основе выдачи кредитов приобретает у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту, т.е. происходит обратный переход денег из безналичной формы в наличную;

осуществление расчетов в народном хозяйстве. Коммерческие банки выступают организаторами и посредниками расчетов в безналичной форме, осуществляя платежи по поручению клиентов и учет их денежных операций;

организацию выпуска и размещения ценных бумаг. Посредством этой функции реализуется роль коммерческого банка в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг;

оказание банками консультационных услуг, что связано с заинтересованностью банков в эффективной и прибыльной работе своих клиентов, для чего банки осуществляют консультирование по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, составления отчетности.

Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.

Назначение операций коммерческого банка состоит в следующем:

обеспечение ресурсами деятельности банка;

формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;

увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;

рост собственного капитала банка;

создание резервных фондов страхования банковских операций.

Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.

24 Капитал банка как основа его деятельности. Структура активов и пассивов, собственные, заемные и привлеченные средства КБ. Основы эффективной деятельности коммерческого банка по привлечению и выдаче средств; риски банковской деятельности.

Собственный капитал коммерческого банка, в основе которого лежат уставный капитал и средства фондов спецназначения, имеет ключевое значение для его деятельности.Ему принадлежат функции регулирования, защиты от потерь и рисков,поддержания и роста материальной базы.Это связано с тем что достижение минимально допустимого размера уставного капитала дает право на выполнение определенного набора операций по привлечению и размещению средств. Оно служит обеспечению обязательств на случай банкротства а также является ликвидным источником для приобретения машин, оборудования, вычислительной техники.

Структура пассивов коммерческого банка

Пассивы

Капитал (собственныесредства)	Обязательства Привлеченные средства	Обязательства Заемные средства
Уставный капитал Резервный фонд Специальные фонды Страховые резервы Добавочный капитал Нераспределенная прибыль	Депозиты до востребования Срочные депозиты овердрафт	Кредиты ЦБ Кредиты других Ком.Банков Эмитируемые долговые обязательства Облигации,векселя, депозитные и сберегательные сертификаты

Добавочный капитал слагается из прироста стоимости имущества,а также эмиссионного дохода и безвозмездно полученного имущества, нераспределенная прибыль остается после уплаты налогов. Страховые резервы покрывают потери по ссудам.Собственные капитал и фонды а также привлеченные и заемные средства составляют ресурсы коммерческого банка.

Самым дешевым источником формирования ресурсов КБ –это депозиты до востребования (по ним самый низкий процент) исполнение обязательств по ним требует наличия ликвидных активов таких как остатки в кассах кред. организаций. И на корреспондентских счетах.

В наст время УК для вновь формир-х банков 180 млн руб.

Активы банка - имеющиеся в распоряжении банка ресурсы. Подразделяются на приносящие доходы я не приносящие их. К активам, не приносящим доходов, относятся денежные средства в кассе, на корреспондентском и резервном счетах, а также основные средства, материалы, нематериальные активы банка и иммобилизованные (отвлеченные из оборота) собственные средства. Активы, приносящие доходы, подразделяются на учетно-ссудные и банковские операции. Приумножение активов банка осуществляется за счет проведения активных операций: выдача кредитов, инвестиционные операции, оказание услуг клиентам банка, прочие активные операции, способствующие получению прибыли.

Основными структурными элементами активов коммерческого банка являются:

-кассовые остатки и остатки на корреспондентских счетах в банках ( как в ЦБ так и в коммерческих)

-инвестиции в краткосрочные государственные ценные бумаги, срочные депозиты в других банках и коммерческие ценные бумаги

-кредиты составляющие от 0,5 до 0,75 суммарной стоимости всех активов

-основные средства и нематериальные активы в размере остаточной стоимости зданий, сооружений и оборудования и вложений в дочерние фирмы.

Отношение привлеченных средств к собственному капиталу банка должны быть равными 100 процентов.а отношение собств капитала к совокупным активам =не менее 8процентов.(уровень достаточности капитала)

Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков. Рентабельность отражает положительный совокупный результат деятельности банка в хозяйственно-финансовой и коммерческих сферах. (R=чистая прибыль/собственный капитал)

ЧП=доходы-расходы-налоги

Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.

Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе убытков, связанных с невозвратом банковских активов), формирования дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внутрибанковского источника роста собственного капитала банка.

Кроме того, прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов.

Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету прибылей и убытков.

В интересах роста прибыли банку важно:

А)как можно дешевле приобрести капитал(уплатить возможно более низкую ставку по привлеченным средствам)

Б)как можно дороже продать капитал и услуги (получить возможно более высокую ставку по размещенным средствам)

В)снизить риски потерь путем отбора надежных клиентов и повышения конкурентных позиций на финансовом и кредитном рынках.

Снижение риска можно достичь за счет оптимизации цен покупки и продажи ресурсов, т. е. поддержания процентной маржи (цена продажи>цены покупки) а также согласования ставки рефинансирования (ставка по которой ЦБ продает ресурсы коммерческим банкам) с ценой собственных кредитных ресурсов. Снижению издержек способствуют автоматизация проведения платежей и расчетов,диверсификация деятельности коммерческого банка. В этом случае он универсализирует свою деятельность,осуществляя различный спектр операций и оказывая услуги различным клиентам.

Привлекая и размещая средства на условиях варьирующей и фиксированной процентных ставок, коммерческий банк должен минимизировать потери. Это достигается проведением согласованной процентной политики ,учитывающей тенденции изменения учетного процента.

Так при снижении рыночной процентной ставки следует развивать активы с фиксированной ставкой на возможно длительный срок, а пассивы - с плавающей процентной ставкой или на небольшой срок, что снижает потери по пассивам и увеличивает доход по активам.

Напротив при повышении рыночной процентной ставки целесообразнее увеличивать активы с чувствительной ставкой и избегать ссуд с фиксированной процентной ставкой.

Стратегия в отношении пассивов должна быть обратной : следует стимулировать средства с фиксированной ставкой.В ожидании снижения рыночного процента полезно стимулировать ссуды с фиксированной ставкой для получения высокого дохода и стимулировать краткосрочные источники средств. Привлекать средства с высокой стоимостью и фиксированной ставкой в этот период нецелесообразно.

Банковский риск — присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)

Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности. К ним можно отнести, в частности: неэффективную (в той или иной степени) структуру пассивов, активов, собственного капитала банка; неэффективную (в той или иной степени) стратегию и политику, выработанные руководством банка, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения (к примеру, решения о неоднократной пролонгации одного и того же кредита), неверное определение условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка и т.д. и, т.п.; недостаточный профессионализм сотрудников банка; неудовлетворительное (в той или иной степени) обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка; возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок; отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.

Внешние факторы (источники) банковских рисков — это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банков. К ним можно отнести: политические; социальные; правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нарушение таких норм); общеэкономические и финансовые; конкурентные (давление со стороны участников рынка); информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации); стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодолимой силы), а также грабежи, аварии, пожары.

Банковские риски в многообразии их проявления, сферы возникновения, в зависимости от типа банков и их операций, состава клиентов различаются по признакам, и изучать их важно с разных подходов.

К рискам по произвольным банковским операциям относят кредитный, процентный, валютный, портфельный риски и риск упущенной финансовой выгоды.

Кредитный риск – опасность неуплаты заемщиком от основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

Процентный риск – опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фондами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Валютный риск представляет собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной из иностранных валют по отношению к другой, в том числе национальной валюте, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Портфельный риск – возможность потерь на рынке ценных бумаг.

Риск упущенной возможной выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности.

Кроме того, часто говорят о риске, связанном с неспособностью банка возмещать административно - хозяйственные расходы.

Все перечисленные риски взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка, а также к риску, связанному с неспособностью банка возмещать административно-хозяйственные расходы. Риск процентной ставки в своем роде самостоятелен, так как связан с коньюктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменению рыночной процентной ставки.

Характеристику банковских рисков можно проводить и по признакам – риски, связанные с деятельностью банков и риски, не связанные с банковской деятельностью.

Банковские риски подразделяются на риски ликвидности и риски успеха.

Риски ликвидности зависят от личных качеств клиентов банка, их надежности. К ним относятся:

- депозитный риск;

- риск пролонгации (долгосрочный отзыв вкладов);

- кредитный риск (не возврат ссуды и процентов по ним);

- риски новых не планируемых кредитов;

- рыночный риск;

- риски по новым видам деятельности.

Риски успеха зависят от профессиональных качеств работников. Можно выделить следующие виды рисков:

- процентный риск;

- валютный риск;

- риск страны;

- отраслевой риск.

Кредитный риск – риск неуплаты заемщиком основного долга. Основную часть доходов банки получают от кредитной деятельности, поэтому задача состоит в том, чтобы оценить потенциальную прибыль по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентом. Следует отметить: риск потенциальных убытков при кредитовании зависит от предоставленных обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с ценными бумагами, обмен валют, фьючерсные контракты, СВОПы, опционы.

Потенциальные кредитные риски подразделяются в зависимости от операций и от стадии операций, например “Форвард” на момент заключения сделки.

По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими. Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющие на результаты деятельности предприятий, такие как закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны.

Экономические (коммерческие) риски – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением коньюктуры рынка, уровня управления.

Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть в зависимости от сферы влияния внешними и внутренними.