57.Дох. И расх. Ком-го банка. Формирование банк-й прибыли. Банковская маржа.

Доходы - это денежные поступления банку.

Расходы - это затраты денежных средств комбанком на осуществление операций и обеспечение его функционирования.

Прибыль - финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами.

Классиф-я дох. и расх. с т.з. банк-х операций:

Дох.:

1.Процентные доходы

2.Доходы по операциям с ц. б.

3.Доходы по операциям на валютном рынке

4. Прочие доходы

Расх.:

1.Проценты по кредитам, вкладам, депозитам

2.Расходы по операциям с ц.б.

3.Расходы по операциям на валютном рынке

4. Прочие расходы

К доходам банков доходы от осуществления банковской деятельности:

1) в виде процентов от размещения банком от своего имени и за свой счет денежных средств, предоставления кредитов и займов;

2) в виде платы за открытие и ведение банковских счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов, и осуществления расчетов по их поручению, включая комиссионное и иное вознаграждение за переводные, инкассовые, аккредитивные и другие операции, оформление и обслуживание платежных карт и иных специальных средств, предназначенных для совершения банковских операций, за предоставление выписок и иных документов по счетам и за розыск сумм;

3) от инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания клиентов.

К расходам банков относятся расходы, понесенные при осуществлении банковской деятельности:

1) проценты по депозитам физ. и юр. лиц (включая банки-корреспонденты), собственным долговым обязательствам, межбанковским кредитам, приобретенным кредитам рефинансирования и т.п.,

2) суммы отчислений в резерв на возможные потери по ссудам,

3) комиссионные сборы за услуги по корреспондентским отношениям;

Модель формирования прибыли банка:

%-й дох. - %-й расх.= чистый % дох. (%-я маржа) + непроцентный дох. = тек. дох. – непроцентные расх. – резервы на покрытие убытков по ссудам – налоги +/- дох. (убытки) от операций с ц.б. +/- непредвиденные дох. (расх) =прибыль (чистый дох.)

БАНКОВСКАЯ МАРЖА — разница между ставками кредитного и депозитного процента, между кредитными ставками для отдельных заемщиков, между процентными ставками по активным и пассивным операциям.

58.Баланс ком-го банка, принципы его построения. Структура баланса банка.

Баланс ком-го банка - бухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещенные в кредитные и другие операции.

Балансовые счета:

-активные

-пассивные

-активно-пассивные

Основные принципы построения баланса:

-баланс должен быть легко читаем и предельно ясен

-иметь экономически и логически обоснованные принципы группировки статей

-должен иметь унифицированную схему построения для всех балансовых учреждений

-при построении баланса необходимо обеспечить достоверность данных и наглядность их изображения

-степень детализации операций банка должна быть ограничена коммерческой тайной.

Балансовые счета:

-активные

-пассивные

-активно-пассивные.

-пассивы – по степени убывания востребованности.

Краткая схема баланса:

1.Актив:

Касса

Корреспондентский счет в ЦБ

Средства на резервном счете в ЦБ

Дебиторы банка

Кредиты, выданные банком (в т.ч. кратко- и долгосрочные)

Здания, сооружения и другие основные средства

Ценные бумаги, паи и акции, приобретенные банком

Кредиты, выданные другим банкам

Прочие активы

2,3.Пассив

Уставный фонд

Резервный фонд

Другие фонды

Расчетные и текущие счета предприятий и организаций

Срочные вклады и депозиты предприятий

Вклады населения

Кредиты, полученные у других банков

Прибыль банка

Прочие пассивы

4.Внебалансовые обяз-ва

5.Счета доверительного управления.

59. Ликвидность и платежеспособность ком-го банка.

Экономич. устойчивость банка во многом опред-ся финансовыми результатами его деят-ти, уровнем принимаемых банком рисков в сочетании с его ликвидностью и доходностью.

Ликвидность банка – способность банка отвечать по своим обяз-вам. Необходим ое условие устойчивости финансового состояния КБ, банка наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного), доходностью операции.

Баланс банка считается ликвидным если ср-ва по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обяз-ва по пассиву.

Ликвидность активов – спсобность к трансформации в денеж.ср-ва, быстро и без потерь ст-ти.

Ликвидность – возможность быстрого (без больших потерь доходности или доп.затрат) превращения активов КБ в плат-е ср-ва для своевременного погашения долговых обяз-в.

Ликвидность явл.динамич.показ-ем,т.е.отражает способность банка отвечать по обяз-ам, как в настоящем, так и в будущем кратко-,средне-, и долгосрочном периодах.

Платежеспсобность – способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обяз-вам перед кредиторами-банками, гос-вом, вкладчиками и т.д. Это статистич.показ-ль деят-ти банка, и означает способность проводить расчеты и отвечать по обяз-вам в полном объеме в устан-ые сроки и на конкр.момент.

Ликвидность банка явл.комплексным показателем. 3 вспомогат-х показ-ля:

1. стационарная ликвидность («запас») – подразумевает наличие в балансе банка опред-го кол-ва (запаса) активов, кот.м.б.направлены на цели погашения обяз-в КБ перед клиентами.Хар-ет ликвидность КБ на опред.момент и показывает есть ли у банка достаточ.ресурсы для удовлетворения обяз-в на этот момент.

2. тек.ликвидность («поток» или «оборот») – показывает состояние ликвидности запаса в будущем,т.е. позволяет определить ее прогнозные значения динамич.изменения с учетом влияния входящих и исходящих денеж.потоков, образ-ся при приобретении банком новых обяз-в и требований, а также способности КБ изменять структуру пассивов и активов. Прогнозирование осущ-ся на краткосрочную перспективу(от 1 до 3 мес.) => хар-ет тек.или краткоср.ликвидность.

3. перспективная(«прогноз») – отличается от ликвидности – потока, тем, что доп.св.с.оценкой текущего и будущего риска активн.и пассивн.операций банка.