Тема 3.2. Развитие теории налогообложения

1. Изучить взгляды А. Смита и Д. Риккардо на налоги и налоговую систему.

2. Определить ключевые различия классической теории и исторически предшествующих ей теорий.

3. Рассмотреть принципы налогообложения А. Смита и выделить принципы А. Вагнера, внесенные им в сравнении с принципами А. Смита.

4. Рассмотреть причины появления кейнсианской теории, ее отличия от классической теории в области налоговой политики.

5. Изучить взгляды современных экономических теорий на налоговые проблемы.

6. Проанализировать причины несостоятельности классической и кейнсианской теории в XX веке и причины появления новых экономических теорий на их базе.

7. Каждый студент получает по 3 высказывания из Приложения 5, анализирует их.

Литература:

Барулин, С.В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие. /С.В. Барулин. – М.: Экономистъ, 2006. – 319 с. – ISBN 5-98118-150-8.

Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с. – (Высшее образование). – ISBN 5-16-001997-9.

Раздел 4. Современная теория налогообложения

Тема 4.1. Принципы, элементы и методы налогообложения

1. Проанализировать элементы налога (налогообложения), выделить обязательные в соответствии с НК РФ.

2. Проанализировать методы налогообложения, преимущества и недостатки каждого.

3. Рассмотреть способы налогообложения. Указать причины применения каждого способа для разных налогов.

Литература:

Перов, А.В., Толкушкин, А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие /А.В. Перов, А.В. Толкушкин. – 4-е изд. перераб. и доп.– М.: Юрайт-Издат, 2005. – 684 с. – ISBN 5-94879-230-7.

Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с. – (Высшее образование). – ISBN 5-16-001997-9.

Тема 4.2. Классификация налогов

1. Изучить способы классификации налогов (Приложение 3), причины многообразия способов классификации.

2. Изучить эволюцию научной мысли о критериях деления налогов на прямые и косвенные.

3. Рассмотреть прямые налоги, их виды.

4. Рассмотреть косвенные налоги, их виды.

5. Составить схему «Структура налогов: прямые и косвенные».

6. Изучить возникновение и развитие НДС.

7. Изучить принцип деления налогов на резидентские и территориальные, преимущества разных типов налогов для различных стран.

Литература:

Перов, А.В., Толкушкин, А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие /А.В. Перов, А.В. Толкушкин. – 4-е изд. перераб. и доп.– М.: Юрайт-Издат, 2005. – 684 с. – ISBN 5-94879-230-7.

Вылкова, Е.С., Романовский, М.В. Налоговое планирование /Е.С. Вылкова, М.В. Романовский. – СПб.: Питер, 2004. – 634 с : ил. – (Серия «Учебник для вузов»). – ISBN 5-94723-688-5.

Пушкарева, В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие /В.М. Пушкарева – М.: Финансы и статистика, 2001.

Тема 4.3. Налоговая система и ее состав

1. Рассмотреть налоговую систему, структуру и организационные принципы ее построения.

2. Рассмотреть налоговую политику государства: понятие, цели, задачи, основные направления.

3. Рассмотреть налоговый механизм, налоговый контроль, налоговое бремя.

4. Изучить взаимосвязь ставок и налоговой базы на кривой А.Лаффера.

5. Изучить понятие, принципы и методы налогового планирования.

Литература:

Перов, А.В., Толкушкин, А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие /А.В. Перов, А.В. Толкушкин. – 4-е изд. перераб. и доп.– М.: Юрайт-Издат, 2005. – 684 с. – ISBN 5-94879-230-7.

Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с. – (Высшее образование). – ISBN 5-16-001997-9.

Барулин, С.В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие. /С.В. Барулин. – М.: Экономистъ, 2006. – 319 с. – ISBN 5-98118-150-8.