- •I. Пояснительная записка Аннотация
- •Основные дидактические единицы программы
- •Цели и задачи курса
- •Формы контроля
- •II. Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения (сокращенные сроки)
- •III. Содержание учебной дисциплины Раздел 1. Сущность налогов и основы налогообложения
- •Раздел 2. История мирового налогообложения. История становления и развития налоговой системы России
- •Раздел 3. Возникновение и развитие теории налогообложения
- •Раздел 4. Современная теория налогообложения
- •Тема 4.1. Принципы, элементы и методы налогообложения
- •Тема 4.2. Классификация налогов
- •Тема 4.3. Налоговая система и ее состав
- •Тема 2.1. Возникновение налогов и их эмпирическое развитие
- •Тема 2.2. История развития налоговой системы Российского государства
- •Раздел 3. Возникновение и развитие теории налогообложения
- •Тема 3.1. Возникновение теории налогообложения
- •Тема 3.2. Развитие теории налогообложения
- •Раздел 4. Современная теория налогообложения
- •Тема 4.1. Принципы, элементы и методы налогообложения
- •Тема 4.2. Классификация налогов
- •Тема 4.3. Налоговая система и ее состав
- •Раздел 5. Налоговая система Российской Федерации
- •V. Содержание самостоятельной работы Раздел 1. Сущность налогов и основы налогообложения
- •Раздел 2. История мирового налогообложения. История становления и развития налоговой системы России
- •Тема 2.1. Возникновение налогов и их эмпирическое развитие
- •Тема 2.2. История развития налоговой системы Российского государства
- •Раздел 3. Возникновение и развитие теории налогообложения
- •Тема 3.1. Возникновение теории налогообложения
- •Тема 3.2. Развитие теории налогообложения
- •Раздел 4. Современная теория налогообложения
- •Тема 4.1. Принципы, элементы и методы налогообложения
- •Тема 4.2. Классификация налогов
- •Тема 4.3. Налоговая система и ее состав
- •Раздел 5. Налоговая система Российской Федерации
- •VI. Тесты
- •Ключ к тесту
- •Темы контрольных работ
- •VII. Вопросы для оценки качества усвоения курса
- •VIII. Список литературы Нормативно-правовая:
- •Дополнительная:
- •Приложение 1 Понятие «налог»
- •Приложение 2 Функции налогов
- •Приложение 3 Классификация налогов
- •Приложение 4 Интересные исторические факты о налогах
- •Приложение 5 Великие мысли, афоризмы и изречения о налогах и налогообложении
Тема 2.2. История развития налоговой системы Российского государства
-
Изучить налоговые преобразования Ивана III и Ивана IV: порядок исчисления посошной подати, пошлин, податей целевого назначения.
-
Рассмотреть развитие порядка управления государственными финансами.
-
Изучить налоговые изменения Алексея Михайловича, причины «соляных бунтов».
-
Проанализировать реформы Петра I и их воздействие на налоговые реформы.
-
Проанализировать причины и последствия изменения системы прямого налогообложения: посошное (до 1678 г.) – подворовое (ок. 1679-1723) – подушное (поголовное) (ок. 1724-1887). Выделить преимущества и недостатки каждой системы налогообложения.
-
Рассмотреть изменения в налоговой системе в период царствования Екатерины II, Павла I, Александра I.
-
Изучить налоговые последствия «плана финансов» Сперанского, изменения в налоговой системе, связанные с реформой 1861 г., реформой С.Ю. Витте, реформой П.А. Столыпина.
-
Рассмотреть воздействие Первой мировой войны на налоговую систему России и налоговой системы на настроения общества к 1917 году.
-
Рассмотреть налоги России в период революций 1917 г. и Гражданской войны.
-
Изучить налоговую систему СССР периода НЭПа (1922-1929 гг.).
-
Изучить формирование доходов бюджета СССР после реформы 1930-1932 гг.
-
Проанализировать причины и последствия введения налога на холостяков, одиноких и малосемейных граждан СССР.
-
Разобрать интересные исторические факты о налогах (Приложение 4).
Литература:
Толкушкин, А.В. История налогов в России /А.В. Толкушкин. – М.: Юрист, 2001. – 432 с. – ISBN 5-7975-0409-X.
Черник, Д. Г., Починок, А.П., Морозов, В.П. Основы налоговой системы: учебник для вузов /Д.Г. Черник, А.П. Починок, В.П. Морозов. – 2-е изд., пераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 511 с. – ISBN 5-238-00144-4.
Барулин, С.В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие. / С.В. Барулин. – М.: Экономистъ, 2006. – 319 с. – ISBN 5-98118-150-8.
Раздел 3. Возникновение и развитие теории налогообложения
Тема 3.1. Возникновение теории налогообложения
-
Проанализировать первые попытки теоретического анализа сущности и роли налогов.
-
Рассмотреть различия в рассматриваемых вопросах общих и частных теорий налогов
-
Рассмотреть причины возникновения теории обмена.
-
Проанализировать различия в научных теориях налогообложения до А. Смита.
-
Проанализировать предпосылки для появления классической теории налогообложения.
-
Изучить взгляды на налоги, налогообложение и налоговую систему российских авторов: И.Т. Посошкова, В.Н. Татищева, А.Н. Радищева, Н.И. Тургенева, П.И. Пестеля, Н.С. Мордвинова, И.Я. Горлова, И.Х. Озерова, А.А. Соколова.
Литература:
Толкушкин, А.В. История налогов в России /А.В. Толкушкин. – М.: Юрист, 2001. – 432 с. – ISBN 5-7975-0409-X.
Барулин, С.В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие. /С.В. Барулин. – М.: Экономистъ, 2006. – 319 с. – ISBN 5-98118-150-8.
Черник, Д. Г., Починок, А.П., Морозов, В.П. Основы налоговой системы: учебник для вузов /Д.Г. Черник, А.П. Починок, В.П. Морозов. – 2-е изд., пераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 511 с. – ISBN 5-238-00144-4.
Соколов, А.А. Теория налогообложения / А.А. Соколов. – М.: ЮрИнфор-Пресс, 2003. – 506 с. – ISBN 5-89159-087-X.