Раздел 3. Возникновение и развитие теории налогообложения

Тема 3.1. Возникновение теории налогообложения

1. Эволюция финансовой мысли по содержанию налогов и их роли в экономике.

2. Общие и частные теории налогов.

3. История развития научных теорий о налогообложении: теория обмена, атомистическая теория, теория наслаждения, теория страховой премии. Предпосылки возникновения классической теории.

Тема 3.2. Развитие теории налогообложения

1. Классическая школа о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.

2. Принципы налогообложения А. Смита и А. Вагнера.

3. Кейнсианская экономическая школа о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.

4. Современные экономические теории о налоговых проблемах: теория экономики предложения, монетаризм, неокейнсианство, институционализм.

Раздел 4. Современная теория налогообложения

Тема 4.1. Принципы, элементы и методы налогообложения

1. Общая характеристика элементов налогообложения (налога): Субъект и объект налогообложения, носитель налога, источник налога, единица налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый оклад, порядок исчисления налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты, налоговые льготы.

2. Методы (равный, пропорциональный, прогрессивный и регрессивный) и способы (технические приемы) (декларационный, кадастровый, у источника выплаты) налогообложения.

Тема 4.2. Классификация налогов

1. Классификация налогов. Эволюция научной мысли о критериях классификации.

2. Прямые налоги: виды и характеристика.

3. Косвенные налоги: виды и характеристика.

4. Возникновение и развитие НДС.

5. Резидентские и территориальные налоги.

Тема 4.3. Налоговая система и ее состав

1. Налоговая система: понятие, состав, структура, организационные принципы построения.

2. Налоговая система и налоговая политика. Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи, основные направления.

3. Налоговый механизм, налоговый контроль.

4. Налоговое бремя: понятие, способы расчета. Кривая А.Лаффера.

5. Основы налогового планирования.

Раздел 5. Налоговая система Российской Федерации

1. Современное законодательство РФ о налогах и сборах. Понятийный аппарат для целей налогообложения в РФ.

2. Организационные принципы построения налоговой системы РФ.

3. Система налогов и сборов в РФ. Налоговый контроль в РФ. Управление налоговой системой.

4. Оптимальное налогообложение. Теория и политика налоговых реформ.

IV. ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ (СЕМИНАРСКИХ) ЗАНЯТИЙ

Раздел 1. Сущность налогов и основы налогообложения

1. Тема для обсуждения: «Взаимосвязь налогов и:

а) государства;

б) общества;

в) экономики».

2. Разбор различных определений налогов (Приложение 1), выделение присущих им признаков.

3. Обоснование мнения каждого студента на количество и состав функций налога.

4. Дискуссия на тему «Присуща ли налогам контрольная функция?».

Раздел 2. История мирового налогообложения. История становления и развития налоговой системы России