4.Финансовый план

В данном разделе произведем расчет показателей инвестиционной привлекательности проекта. Эффективность инвестиционного проекта характеризуется системой показателей, отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам его участников.

4.1Расчет инвестиционных затрат

Инвестиции, необходимые для внедрения бизнес-плана включают следующие затраты: инвестиции в основные фонды (ИСоф), оборотные средства (ИСос) и затраты на маркетинговые мероприятия (ИСм).

ИС = ИСоф + ИСос + ИСм

ИСоф в соответствии с «Заданием» составляют – 95 тыс.грн

ИСм были определены в 1-м разделе и составляют 30 тыс.грн

Для внедрения в производство новой продукции, предприятие должно иметь определенную сумму оборотных средств.

ИСос = Нвз + Ннв + Нгп

где Нвз – норматив оборотных средств в производственных запасах (на сырье, материалы, топливо);

Ннв – норматив оборотных средств по незавершенному производству;

Нгп – норматив оборотных средств в остатки готовой продукции на складе предприятия.

Норматив оборотных средств в производственных запасах (на сырье, материалы) определяется по формуле:

Нвзі = Вмрі* NМРі

где Вмрі – расходы і-го вида материальных ресурсов (в денежном выражении) на суточный выпуск продукции, грн.; NМРі – норма запаса і-го вида материальных ресурсов, дней

Суточный выпуск продукции составит: ОПсут = Qг / РП = 850 / 240 = 3,54 т

Вмрі масла = 13265,28 * 3,54 = 46981,6 грн

Норма запаса і-го вида материальных ресурсов (NМРі) рассчитывают по формуле:

NМРі = 0,75* Тпості

Для масла – 9 * 0,75 =6,75 сут

где Тпості – планируемый интервал времени между двумя следующими снабжениями і-го вида материальных ресурсов, дней.

Нвзі масла = 46981,6 * 6,75 = 317,13 тыс.грн

Расчет оборотных средств для создания запасов и материалов целесообразно выполнять в табл. 4.1.

Таблица 4.1

Расчет оборотных средств для создания запасов и материалов

Сырье и материалы	Расходы материальных ресурсов на 1 т продукции, грн.	Расходы материальных ресурсов на сут выпуск продукции (3,54т), грн.	Периодич- ность снабжения, суток	Норматив оборотных средств в запасах, тыс. грн.
Сырье и основные материалы
Масло подсолнечное	13265,28	46981.6	9	317,13
Молоко сухое обезжиренное	947,20	3353,0	6	15,1
Яичный порошок	554,47	1962,8	6	8,8
Сахар	138,75	491,2	18	6,63
Горчица	27,08	95,86	3	0,22
Сода пищевая	0,84	0,84	18	0,01
Соль	19,50	69,0	180	0,93
Уксус	17,25	61,1	9	0,41
Итого				349,2
Вспомогательные материалы
Вкладыши	38,08	134,8	7	0,71
Короба	105,28	372,69	7	1,96
Лента клеевая	2,56	9,1	7	0,05
Ярлыки	23,52	83,26	7	0,44
Баночка для майонеза	1419,25	5024,1	7	26,38
Итого	1588,69			29,54
Топливо и энергия
Электроэнергия	158,24	560,17	2	0,84
Теплоэнергия	78,29	277,15	2	0,42
Итого	236,53			1,26
Вместе				380,0

Инвестиции на внедрение проекта составят:

ИС = 95 + 30 + 380 = 505 тыс.грн