Задание к курсовой работе
Разработать бизнес-план выпуска нового вида продукции (майонеза “Провансаль” с расфасовкой в пластмассовые коробочки) на базе действующего предприятия основываясь на следующих исходных данных:
1. Годовой объем производства (Qгод) – 850 т.
2. Срок реализации проекта 5 лет, в том числе:
– внедрение с III кв-ла 1-го года – 40 % от запланированного объема производства; с IV кв-ла – 80 %; с I кв-ла 2-го года – 100 %.
3.Инвестиции в основные фонды – 95 тыс. грн
3. Дополнительная заработная плата – 50 % от основной заработной платы.
4. Общая заработная плата равна сумме основной и дополнительной.
5. Отчисления на социальное страхование – 38,3 % от общей заработной платы.
6. Численность основных рабочих – 8 человек.
7. Средняя заработная плата – 1440 грн.
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования – 70 % от основной зарплаты производственных рабочих.
9. Общепроизводственные расходы – 30 % от фонда оплаты труда.
10. Административные расходы – 3,57 % от производственной себестоимости.
11. Расходы на сбыт – 9,09 % от производственной себестоимости.
12. Прочие операционные расходы – 1% производственной себестоимости
13. Норматив амортизационных отчислений – 24 %.
Норма рентабельности 5%
Нормативные данные для составления калькуляции себестоимости продукции (майонез “Провансаль”)
|
Статьи затрат |
ед. изм. |
Норма затрат на ед. прод. |
Цена (тариф) ед. прод. |
|
1. Сырье и основные материалы |
|||
|
Масло подсолнечное |
кг/т |
784,0 |
16,92 |
|
Молоко сухое обезжиренное |
|
128 |
7,40 |
|
Яичный порошок |
|
44,5 |
12,46 |
|
Сахар |
|
15 |
9,25 |
|
Горчица |
|
7,5 |
3,61 |
|
Сода пищевая |
|
0,5 |
1,67 |
|
Соль |
|
13 |
1,50 |
|
Уксус |
|
7,5 |
2,30 |
|
2. Вспомогательные материалы |
|||
|
Вкладыши |
шт/т |
112 |
0,34 |
|
Короба |
---- |
112 |
0,94 |
|
Лента клеевая |
боб/т |
2,12 |
1,21 |
|
Ярлыки |
шт/т |
112 |
0,21 |
|
Баночка для майонеза |
шт/т |
4055 |
0,35 |
|
3. Топливо и энергия на технологические цели |
|||
|
Электроэнергия |
кВт ч/т |
184,00 |
0,86 |
|
Теплоэнергия |
Гк/т |
2,08 |
37,64 |
2. Программа производства и сбыта продукции
Определим объем продаж продукции, предлагаемой к производству в натуральном и стоимостном измерении по годам деятельности предприятия по проекту.
Проект рассчитан на 5 лет
эксплуатации. Планируется постепенное
освоение производства и наращивание
мощностей. Так, производственную
деятельность по проекту планируется
осуществлять, начиная с III кв 1-го года
эксплуатации в размере 40 % от запланированного
объема выпуска продукции (
); в IV кв 1-го года объем производства
будет увеличен до 8 % от максимального
(
);
с І кв 2-го года предприятие выйдет на
планируемый объем производства – 850 т
в год.
Таблица 2.1
Планируемые объемы производства продукции и освоения рынка
-
1-й год
Последующие годы
(2-5)
III кв
IV кв
За год
%
40
80
100
т
85
170
255
850
Средняя розничная цена на аналогичные продукты в ряде регионов Украины (Кировоградской, Черкасской, Николаевской, Херсонской, Одесской, Полтавской областях) варьируется в диапазоне 19,0 – 21,0 грн/кг. Для обеспечения вхождения в рынок, прогнозируем цену на продукт 20,71 грн/кг. Планируемые объемы реализации приведены в табл. 2.2.
Таблица 2.2
|
Сегмент целевого рынка |
Оптовая цена предприятия, грн/т |
1 год |
2-5 годы |
||||
|
III кв |
IV кв
|
||||||
|
объем сбыта, т |
выручка от реализации, тыс. грн. |
объем сбыта, т |
выручка от реализации, тыс. грн. |
объем сбыта, т |
выручка от реализации, тыс. грн. |
||
|
Одесса и Одесская обл. |
20700,7 |
85 |
1759,56 |
170 |
3519,1 |
850 |
17595,6 |