- •Оглавление
- •Введение
- •1 Теоретические основы анализа кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска
- •1.1 Сущность финансового анализа коммерческого банка
- •1.2 Экономическая сущность, понятие и необходимость осуществления анализа кредитоспособности заемщика и методы оценки кредитного риска
- •1.3 Кредитный риск и его источники
- •Сравнительная характеристика методик оценки кредитного риска
- •1.5 Нормативно-правовое регулирование кредитных рисков и оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка
- •2 Анализ кредитоспособности заемщика и оценка кредитного риска
- •2.1 Структурно-логическая схема анализа кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска Банк «Финансы и Кредит»
- •2.2 Структурно-динамический анализ кредитного портфеля оао Банк «Финансы и Кредит»
- •2.3 Анализ кредитного риска портфеля оао Банк «Финансы и Кредит»
- •2.4 Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в оао Банк «Финансы и Кредит»
- •2.5 Методы оценки кредитоспособности заемщика используемые в оао Банк «Финансы и Кредит»
- •3 Политика управления кредитным риском и методами оценки кредитоспособности заемщика
- •3.1. Методы управления кредитным риском
- •3.2. Кредитная политика банка как основа управления кредитным риском
- •3.3. Пути совершенствования управления кредитным риском
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Приложение е Отчет о Финансовых результатах оао Банк «Финансы и Кредит»
- •Приложение ж Анализ структуры актива Баланса Банка «Финансы и Кредит»
- •Приложение з Структура кредитного портфеля банка оао Банк «Финансы и Кредит», за 2007, 2008 гг. , анализ динамики.
- •Приложение к
- •На ____31 декабря____ 2008_ р.
- •Приложение л
- •Звіт про фінансові результати
- •1. Фінансові результати
1.5 Нормативно-правовое регулирование кредитных рисков и оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка
Фактором стабильности банка является достаточное обращение средств и прибыльность банка. И здесь кредиты также сыграют не последнюю роль, поскольку прибыли по кредитам составляют в банках от 20% до 90% общих доходов банка.
Тем не менее, поскольку обещание клиента платить повышенные проценты свидетельствует также о рискованности его операций, банк заинтересован проводить диверсификацию кредитных средств, распределяя их относительно процентных ставок таким образом, чтобы интегрально кредитный портфель обеспечивал и необходимую доходность, и достаточную надежность.
Итак, кредиты оказывают непосредственное влияние на все факторы стабильности банка: капитал, ликвидность активов, доходность и прибыльность.
Нормативы, определенные действующим банковским законодательством, является своеобразным измерителем приближения банка к рискованной границе, за которой он теряет свою стабильность. Несоблюдение нормативов свидетельствует о невозможности руководства банка, и в этом случае национальный банк имеет право и должен вмешаться в деятельность коммерческого банка, чтобы не дать этим тенденциям развиться к размерам, которые угрожают безопасности средств вкладчиков. Поэтому несоблюдение нормативов приводит, кроме отрицательных экономических последствий и нарастание рисков, также и к приостановлению банковской лицензии, после чего банкам обычно предъявляют требования о возвращении средств большинство акционеров и кредиторов. В случае недостаточного запаса прочности банка это, как правило, приводит и к ситуации неплатежеспособности банка.
С целью уменьшения банковских рисков Национальный банк устанавливает нормативы кредитного риска, несоблюдение которых может повлечь к финансовой трудности в деятельности банка (согласно Инструкции о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением НБУ от 28.08.2001г. № 368). К этим нормативам относятся:
-
максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7),
-
больших кредитных рисков (Н8)
-
максимального размера кредитов, гарантий и поручительства предоставленных одному инсайдеру (Н9)
-
максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительства, предоставленного инсайдерам (Н10) [3, Р.1]
Таблица 1.3 – Экономические нормативы кредитного риска и требования к ним
Обозначение |
Формула |
Значение |
Н7 |
|
25% |
Н8 |
|
Не более 8 кратного размера регулятивного капитала |
Н9 |
|
5% |
Н10 |
|
30% |
На основании проведенного исследования сущности оценки кредитоспособности заемщика можно сделать вывод о том, что главной задачей анализа кредитоспособности клиента заключается в определении степени риска, который банк готов на себя взять при выдаче кредита. Цель оценки потенциального риска – принятие решения о выдаче кредита данному клиенту. Условия, на которых кредит может быть предоставлен, также определяются анализом кредитоспособности заемщика, оценкой его финансового положения как в настоящем, так и в будущем, с определением перспектив развития предприятия.
Значительным в управлении кредитным портфелем является систематический анализ происходящих процессов после получения кредитов заемщиком, внутри самого банка с точки зрения организации контролинга, а также микро и макроэкономические составляющие финансового рынка, что автором рассматривается ниже.