115

Оглавление

Оглавление 2

Введение 3

1 Теоретические основы анализа кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска 5

1.1 Сущность финансового анализа коммерческого банка 5

1.2 Экономическая сущность, понятие и необходимость осуществления анализа кредитоспособности заемщика и методы оценки кредитного риска 13

1.3 Кредитный риск и его источники 18

1.4Сравнительная характеристика методик оценки кредитного риска 30

1.5 Нормативно-правовое регулирование кредитных рисков и оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка 38

2 Анализ кредитоспособности заемщика и оценка кредитного риска 41

2.1 Структурно-логическая схема анализа кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска Банк «Финансы и Кредит» 41

2.2 Структурно-динамический анализ кредитного портфеля ОАО Банк «Финансы и Кредит» 46

2.3 Анализ кредитного риска портфеля ОАО Банк «Финансы и Кредит» 57

2.4 Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в ОАО Банк «Финансы и Кредит» 60

2.5 Методы оценки кредитоспособности заемщика используемые в ОАО Банк «Финансы и Кредит» 65

3 Политика управления кредитным риском и методами оценки кредитоспособности заемщика 71

3.1. Методы управления кредитным риском 71

3.2. Кредитная политика банка как основа управления кредитным риском 84

3.3. Пути совершенствования управления кредитным риском 88

Заключение 98

Список использованных источников 102

Приложение А 105

Структура кредитного риска 105

Приложение Б 106

Приложение В 107

Приложение Г 109

Общая схема анализа кредитоспособности и методов оценки кредитного риска 109

Приложение Д 110

Баланс ОАО Банк «Финансы и Кредит» 110

Приложение Е 111

Отчет о Финансовых результатах ОАО Банк «Финансы и Кредит» 111

Приложение Ж 112

Анализ структуры актива Баланса Банка «Финансы и Кредит» 112

Приложение З 113

Структура кредитного портфеля банка ОАО Банк «Финансы и Кредит», за 2007, 2008 гг. , анализ динамики. 113

Приложение К 117

І. Власний капітал 118

ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів 118

Усього за розділом ІІ 118

Приложение Л 119

Код рядка 119

Введение

Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы.

Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи финансовых активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.

Кредитный риск, поэтому, был и остается основным видом банковских рисков. Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Проблемам теории и практики управления банковскими рисками и кредитными рисками в частности в монографической литературе, учебниках, периодической печати, диссертациях уделяется большое внимание. Можно отметить работы таких отечественных и зарубежных авторов как: Братановича С., Валенцовой В.И., Валрравена К.Д., Ван Грюнинга Х, Витлинского В.В., Ивасенко А.Г, Кабушкина С.Н., Коробовой Г.Г., Курилина Б.И., Лаврушина О.И., Нестеренко Е.А., Севрук В.Т., Соколинской Н.Э., и многих других. Однако целый ряд вопросов остается дискуссионным.

В последние годы резко возросла степень и роль кредитного риска для украинских коммерческих банков. Поэтому банки вынуждены тщательно анализировать качество выдаваемых ссуд. Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволит принять взвешенное решение о целесообразности его выдачи, а затем проводить продуманную политику в отношении данного заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков. Сделанный на основе оценки отдельных видов ссуд анализ качества кредитного портфеля дает руководству банка необходимый инструмент для разработки кредитной политики банка, управления активами, ликвидностью и платежеспособностью банка.

Мировой финансовый кризис, начавшийся в США из-за проблем ипотечного кредитования, явно показал, что от правильной оценки кредитособности заемщика и грамотного управления кредитным риском зависит финансовая устойчивость, ликвидность и платежеспособность банка, потому что кредитные операции составляют основу банковской деятельности и занимают большую долю активов. Поэтому тема курсовой работы на данный момент является очень актуальной.

Целью дипломной работы является изучение сущности кредитного риска, способов оценки и методов управления кредитным риском, анализа и управления кредитным портфелем коммерческого банка с учетом факторов кредитного риска.

Для этого в работе решаются следующие задачи:

• определение сущности и источников кредитного риска, с учетом разработки этой проблемы в экономической литературе и обобщения практического опыта;

• проведение анализа кредитных рисков и сводной оценки кредитного портфеля коммерческого банка на примере украинского банка ОАО Банк «Финансы и Кредит»;

• описание системы управления кредитным риском, с учетом его специфики и современных условий функционирования банков.

Информационной базой анализа выступили законодательные и нормативные акты, статистическая и бухгалтерская отчетность ОАО Банк «Финансы и кредит».