2.5 Методы оценки кредитоспособности заемщика используемые в оао Банк «Финансы и Кредит»

Рассмотрим методы оценки кредитного риска в ОАО «Банк Финансы и Кредит». Так проведем оценку кредитного риска для ГП «Севастопольский винодельческий завод», отчетные данные представлены в Приложении К (Баланс), Приложении Л (Отчет о финансовых результатах).

В качестве одного из вариантов методики оценки кредитоспособности клиента - заемщика коммерческим банком ОАО Банку «Финансы и Кредит» можно рекомендовать методику оценки вероятности наступления неплатежеспособности и банкротства, с помощью пятифакторной модели Альтмана. Используя пятифакторную модель Альтмана определим потенциальную угрозу банкротства предприятия ГП "Севастопольский винодельческий завод" (формула 2.10).

Z = 1.2A + 1.4B + 3.3C + 0.6D + 0.999E (2.10)

где (2.11)

(2.12)

(2.13)

(2.14)

(2.15)

Если Z = от 1,8 и меньше – вероятность банкротства очень высокая.

Если Z = от 1,81 до 2,7 - вероятность банкротства высокая.

Если Z = от 2,71 до 2,9 – существует возможность банкротства.

Если Z = от 3 и больше – вероятность банкротства низкая

Анализ дебиторской задолженности

ГП "Севастопольский винодельческий завод" представлен в табл.2.12.

Таблица 2.12 - Фрагмент реестра вероятности безнадежных долгов по срокам возникновения задолженности, тыс. грн.

Наименование дебитора	0-30 дней	30-60 дней	60-90 дней	Свыше 90 дней	Всего	Уд. вес. в общей сумме, %
ЗАО «Инструмент», г. Москва		40,1			40,1	38,8
ЧП «Спутник», г. Киев			20,5		20,5	19,8
ООО «Интерсфера», г. Новгород	5,0				5,0	4,8
ООО «Львов-тур», г. Львов				10,9	10,9	10,5
ЧП «Континент», г. Харьков	18,9				18,9	18,3
ООО «Интер-стиль», г. Киев			8,0		8,0	7,8
Итого	23,9	40,1	28,5	10,9	103,4	100

Z₂₀₀₇ = (17984,4 : 30998,4) х 1,2 + (1731,8 : 30998,4) х 1,4 + 3,3 х (526,5 : 30998,4) + (1135,0 : 9616,7) х 0,6 + (44953,6 : 30998,4) х 0,999 = 2,678

Z₂₀₀₈ = (25226,4 : 37725,7) х 1,2 + (1930,8 : 37725,7) х 1,4 + 3,3 х (530,8 : 37725,7) + (1135,0 : 16145,0) х 0,6 + (53388,9 : 37725,7) х 0,999 = 2,660

2007 год: 2,678 > 2,675; 2008 год: 2,660 < 2,675

На основании полученных данных можно сделать вывод, что предприятие имеет сложное финансовое положение. В 2007 и 2008 годах Z - показатель составил значение 2,678 и 2,660, что свидетельствует о высокой вероятности неплатежеспособности.

Оценка кредитоспособности заемщика — физического лица является одним из самых сложных этапов предоставления кредита.

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

1) скорринговая оценка;

2) изучение кредитной истории;

3) оценка по финансовым показателям платежеспособности.

При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.

В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица пределяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.

Модель, группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица. Например, «Парижский кредит» выделяет в скорринговой оценке целесообразности выдачи потребительского кредита три раздела:

1) информация по кредиту;

2) данные о клиенте;

3) финансовое положение клиента.

Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (% от годового дохода клиента).

В Украине коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы к украинским условиям. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.

Оценка кредитоспособности на основе изучения кредитной истории физического лица

В США основа оценки кредитоспособности физического лица — изучение его кредитной истории, связанной с покупкой товаров в кредит. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер карты социального обеспечения. На основе этих параметров собирают данные у банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов о случаях неплатежа, их длительности, способе погашения задолженности и составляют кредитную историю.

Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России по инициативе коммерческих банков создается специализированное бюро.

Оценка кредитоспособности физического лица на основе финансовых показателей его платежеспособности

В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. ОАО «Банк Финансы и Кредит» при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка.

Система анализа кредитоспособности физического лица ОАО «Банк Финансы и Кредит» состоит из двух блоков:

• система оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита;

• балльные оценки (методы кредитного скоринга).

При этом банк использует не только метод скоринга, а и детализированную информацию, которая включает в себя следующие вопросы:

• внешность - манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение, семейные обязательства, хобби, почетные должности

• образование

• квалификация

• физическое состояние - знание спортом, хронические заболевания с учетом последних лет

• имущество - личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.

А. Месячный доход	З/п за вычетом налогов	пособия на детей	пенсия	проценты по вкладам и ценным бумагам	прочие доходы	ИТОГО:
В. Месячный расход	текущие расходы	взносы по страхованию	обслуживание предыдущих ссуд	плата за жилье	прочие расходы	ИТОГО:

Располагаемый доход - C. Равен С=А-В.

Для установления размера покрытия кредитного риска по потребительским ссудам банки рассчитывают специальный коэффициент, который характеризует минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам заемщика. Для получения приблизительной картины кредитоспособности физического лица, банк оперирует следующими показателями.

К1 - минимально допустимый размер задолженности

К2 - максимально допустимый размер

Экономически обоснованными границами можно считать следующие значимые коэффициенты: К1=10%, К2=80%, следовательно, минимальный размер платежей в погашение суды может составлять 10% от С (располагаемого дохода), а максимальный размер - не более 80% от располагаемого дохода.

Также банк использует метод кредитного скоринга: модель Д. Дюрана, которая описана в п.1.4 В отечественных условиях для получения кредита заемщик -физическое лицо - предоставляет в банк следующие документы:

• паспорт

• справку с места работы

• документы, подтверждающие доходы по вкладам в других банках и по ценным бумагам

• заявку на выдачу кредита

• поручительство трудоспособных граждан

В некоторых случаях банк требуют дополнительные документы. Так, при получении ссуд на строительство жилого здания требуется справка о разрешении строительства с указанием сметной стоимости строительства и т.п. В анкетах, используемых для оценки кредитного риска в мировой практике ключевым пунктом является величина доходов заемщика. Банк может проверить достоверность сведений о величине годового дохода заемщика.

В нашей стране только еще идет налаживание подобной системы, поэтому наши банки не могут проверить достоверность величины фактического дохода заемщика и полагаются только на его честность. Поэтому-то наши банки первым делом обращают внимание на то, чем и как будет обеспечиваться кредит, например: залогом или поручительством. Таким образом, в отечественных условиях при оценке кредитного риска представляется целесообразным пользоваться как анкетами, так и интуицией кредитного работника. В то же время интуиционный подход должен основываться на объективных данных анкеты. Основная проблема скорингового метода оценки кредитного риска в нашей стране состоит в невозможности проверки истинной величины доходов заемщика.

В своей практике ОАО «Банк Финансы и Кредит» также использует различные методы по ограничению кредитного риска. Одной из мер по ограничению кредитного риска является перекладывание взвешенных индивидуальных рисков неплатежеспособности по кредитам возможно в первую очередь путем получения от заемщика достаточного обеспечения, а также заключе­ния договора о страховании кредита.

Для улучшения своего положения относительно существующих рисков ОАО Банк «Финансы и Кредит» может требовать от заемщика предоставления (допол­нительного) обеспечения, так как, несмотря на проверку кредитоспособности, риск неплатежеспособности не может быть исключен полностью. Особенно при долгосрочных кредитах, которые в мо­мент принятия решения о выдаче кредита предполагают осущест­вление долгосрочных и связанных таким образом с неопределен­ностью прогнозов относительно платежеспособности заемщика, обеспеченность кредита просто необходима.

Распределение рисков основная цель распределения риска заключается в дивер­сификации кредитных операций по самым различным критериям таким образом, чтобы в случае убыточность отдельных кредитов не имела для банка катастрофических последствий. Согласно этому принципу кредиты должны выдаваться по возможности большому ко­личеству заемщиков, при этом причины возможного несоблюдения с заемщиками условий кредитного договора должны находиться под влияниями различных факторов.