- •Вопросы к письменному зачету
- •Понятие и структура законодательства о налогах и сборах.
- •Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени (указать случаи, когда они имеют обратную силу, не имеют обратной силы, могут иметь обратную силу).
- •Признаки налога и сбора. В чем отличие сбора от налога?
- •Элементы налога и сбора (определение каждого элемента).
- •Понятие носителя налога.
- •Какие основания могут быть при установлении дифференцированных ставок налогов?
- •Что значит установить налог, установить сбор?
- •Порядок установления и введения федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
- •Перечень федеральных, региональных, и местных налогов и сборов. Кто устанавливает этот перечень?
- •В какой момент налог считается уплаченным?
- •Права налогоплательщиков.
- •Виды налоговых проверок.
- •Процедура проведения камеральной налоговой проверки (основание проведения, продолжительность и др.).
- •Процедура проведения выездной налоговой проверки (основание проведения, продолжительность, период проверки и др.)
- •Субъекты налоговых преступлений. Виды налоговых преступлений (по Уголовному кодексу рф).
- •Субъекты и объекты ндс.
- •Формулы для исчисления ндс.
- •Условия принятия ндс к вычету. !!!!!
- •Ставки ндс. В каких случаях применяется расчетная налоговая ставка?
- •18% При реализации: во всех остальных случаях
- •Виды ставок акцизов.
- •Субъекты ндфл.
- •Объекты ндфл в денежной форме, в натуральной форме.
- •Налоговый период ндфл
- •1 Календарный год
- •Момент определения даты получения дохода для целей исчисления ндфл
- •Виды вычетов при исчислении ндфл.
- •Виды профессиональных налоговых вычетов при исчислении ндфл.
- •Виды материальной выгоды для целей обложения ндфл.
- •Обязанности налогового агента в случае получения налогоплательщиком физическим лицом дохода в натуральной форме.
- •Сроки уплаты ндфл и авансовых платежей ндфл, в том числе и для индивидуальных предпринимателей.
- •Ставки ндфл.
- •35% (Выигрыши, призы, лотереи, %по вкладам, за пользование ср-в кооператива)
- •Классификация доходов для целей исчисления налога на прибыль организаций
- •Классификация расходов для целей исчисления налога на прибыль организаций (по статьям; по элементам).
- •Ставки налога на прибыль, зачисляемые в бюджеты бюджетной системы рф и порядок их установления
-
Налоговый период ндфл
1 Календарный год
-
Момент определения даты получения дохода для целей исчисления ндфл
-День выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме
-День передачи доходов в натуральной форме - при получении доходов в натуральной форме
-День уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным (кредитным) средствам, приобретения товаров (работ, услуг), приобретения ценных бумаг - при получении доходов в виде материальной выгоды
- При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности
- В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы
-
Виды вычетов при исчислении ндфл.
- Стандартные налоговые вычеты
- Социальные налоговые вычеты
- Имущественные налоговые вычеты
-образовательный
-проффесиональный
- Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок ????????????
- Профессиональные налоговые вычеты
-
Виды профессиональных налоговых вычетов при исчислении ндфл.
Для предпринимателей и приравненным к ним лицам
Для физических лиц, не зарегистрированных в качестве ип, получающих доходы по договорам гражданско-правового х-ра за выполнения работ и оказание услуг
Для физических лиц по авторским и иным вознаграждениям в связи с созданием интеллектуальной собственности
-
Виды материальной выгоды для целей обложения ндфл.
Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
- материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей
- материальная выгода, полученная от приобретения товаров (работ, услуг) в соответствии с гражданско-правовым договором у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику
- материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг, финансовых инструментов срочных сделок
-
Обязанности налогового агента в случае получения налогоплательщиком физическим лицом дохода в натуральной форме.
-
Сроки уплаты ндфл и авансовых платежей ндфл, в том числе и для индивидуальных предпринимателей.
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
-за январь - июнь - не позднее 15 июля текущего года в размере половины годовой суммы авансовых платежей
- за июль - сентябрь - не позднее 15 октября текущего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей
- за октябрь - декабрь - не позднее 15 января следующего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей