- •Вопросы к письменному зачету
- •Понятие и структура законодательства о налогах и сборах.
- •Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени (указать случаи, когда они имеют обратную силу, не имеют обратной силы, могут иметь обратную силу).
- •Признаки налога и сбора. В чем отличие сбора от налога?
- •Элементы налога и сбора (определение каждого элемента).
- •Понятие носителя налога.
- •Какие основания могут быть при установлении дифференцированных ставок налогов?
- •Что значит установить налог, установить сбор?
- •Порядок установления и введения федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
- •Перечень федеральных, региональных, и местных налогов и сборов. Кто устанавливает этот перечень?
- •В какой момент налог считается уплаченным?
- •Права налогоплательщиков.
- •Виды налоговых проверок.
- •Процедура проведения камеральной налоговой проверки (основание проведения, продолжительность и др.).
- •Процедура проведения выездной налоговой проверки (основание проведения, продолжительность, период проверки и др.)
- •Субъекты налоговых преступлений. Виды налоговых преступлений (по Уголовному кодексу рф).
- •Субъекты и объекты ндс.
- •Формулы для исчисления ндс.
- •Условия принятия ндс к вычету. !!!!!
- •Ставки ндс. В каких случаях применяется расчетная налоговая ставка?
- •18% При реализации: во всех остальных случаях
- •Виды ставок акцизов.
- •Субъекты ндфл.
- •Объекты ндфл в денежной форме, в натуральной форме.
- •Налоговый период ндфл
- •1 Календарный год
- •Момент определения даты получения дохода для целей исчисления ндфл
- •Виды вычетов при исчислении ндфл.
- •Виды профессиональных налоговых вычетов при исчислении ндфл.
- •Виды материальной выгоды для целей обложения ндфл.
- •Обязанности налогового агента в случае получения налогоплательщиком физическим лицом дохода в натуральной форме.
- •Сроки уплаты ндфл и авансовых платежей ндфл, в том числе и для индивидуальных предпринимателей.
- •Ставки ндфл.
- •35% (Выигрыши, призы, лотереи, %по вкладам, за пользование ср-в кооператива)
- •Классификация доходов для целей исчисления налога на прибыль организаций
- •Классификация расходов для целей исчисления налога на прибыль организаций (по статьям; по элементам).
- •Ставки налога на прибыль, зачисляемые в бюджеты бюджетной системы рф и порядок их установления
18% При реализации: во всех остальных случаях
По каждому виду имущества, реализация которого облагается налогом, в графах "Ставка НДС" и "Сумма НДС" указываются соответственно расчетная налоговая ставка в размере 15,25 процента и сумма налога, определенная как соответствующая расчетной налоговой ставке в размере 15,25 процента процентная доля налоговой базы.
-
Виды ставок акцизов.
адвалорная ставка. Устанавливается в процентав от суммы таможенной стоимости и таможенной пошлины.
специфическая ставка. Устанавливается в рублях и копейках за единицу товара (литры, шт. и т.п.) или его технической характеристики (для легковых автомобилей и мотоциклов).
комбинированная ставка. Данная ставка учитывает и количество (объем) и стоимость подакцизного товара.
-
Субъекты ндфл.
Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
-
Объекты ндфл в денежной форме, в натуральной форме.
К доходам (в денежной форме) от источников в Российской Федерации относятся:
-дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации
- страховые выплаты при наступлении страхового случая полученные от российской организации и (или) от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации
- доходы, полученные от использования в Российской Федерации авторских или иных смежных прав
- доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации
- доходы от реализации: недвижимого имущества, акций или иных ценных бумаг, иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу
- вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации
- пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты полученные налогоплательщиком в соответствии с действующим российским законодательством или полученные от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации
- доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства в связи с перевозками в Российскую Федерацию и (или) из Российской Федерации или в ее пределах
- иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации
К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относятся:
-оплата (полностью или частично) за него организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика
- полученные налогоплательщиком товары, выполненные в интересах налогоплательщика работы, оказанные в интересах налогоплательщика услуги на безвозмездной основе или с частичной оплатой
- оплата труда в натуральной форме