Журнал реєстрації господарських операцій за березень 2011 р.

№

з/п

Дата

Зміст господарської операції

Сума, тис. грн.

Тип

операції

Кореспондуючі рахунки

Дт

Кт

1.

01.03

Нараховано відсотки за березень на вексель, виданий на 60 днів 25.12.20__р.під 12% річних

0,33

VI

952

684

2.

01.03

Погашено виданий вексель

25

IV

621

311

3.

01.03

Сплачено відсотки на виданий вексель

0,49

IV

684

311

4.

03.03

Видано з каси Іваненку І.І. на відрядження

0,8

I

373

301

5.

04.03

Погашено частину дебіторської заборгованості за придбану в минулому готову продукцію

41

I

311

361

6.

05.03

Перераховано кошти на особові карткові рахунки працівників підприємства у рахунок погашення заборгованості з оплати праці за лютий.

41,79

IV

661

311

7.

06.03

Перераховано платежі у фонди соціального страхування по заробітній платі за лютий.

21,22

IV

652

311

8.

06.03

Перераховано у бюджет платежі за податок з доходу фізичних осіб за лютий.

7,37

IV

641 ПДФО

311

9.

10.03

Перераховано у бюджет податок на прибуток за лютий 20___р.

19,72

IV

641 ПП

311

10.

11.03

Одержано сировину від постачальника, в т.ч.:

«А» - на суму 9 тис. грн.,

«Б» - на суму 12 тис. грн.,

«В» - на суму 18 тис. грн.

Рахунок не сплачено.

39

III

201

631

ПДВ

6,5

II

641 ПДВ

631

11.

13.03

Відпущено зі складу у виробництво сировину:

«А» - на суму 20 тис. грн.,

«Б» - на суму 13 тис. грн.,

«В» - на суму 19 тис. грн.

52

I

23

201

12.

14.03

Витрати на відрядження, згідно з авансовим звітом, віднесено до складу адміністративних витрат

1,2

IV

92

372

13.

14.03

З каси видано готівку Іваненку І.І. в рахунок остаточного розрахунку за відрядження.

0,4

I

372

301

14.

15.03

З виробництва на склад оприбуткована готова продукція

58,65

I

26

23

15.

16.03

Відвантажено готову продукцію з відстрочкою платежу:

• собівартість реалізованої готової продукції

• ціна реалізованої продукції

45

90

VI

V

901

361

26

701

• ПДВ

15

701

641 ПДВ

16.

21.03

Нараховано відсотки на вексель, одержаний на 90 днів 20.12.2010 р. під 14% річних, за березень 2011 р.

0,403

V

373

732

17.

21.03

Погашено вексель одержаний 20.12.2010 р.

50

I

311

341

18.

21.03

На розрахунковий рахунок надійшли нараховані відсотки по векселю одержаному

1,743

I

311

373

19.

23.03

Сплачено рахунок за отримані у минулому місяці юридичні послуги.

0,7

IV

631

311

20.

25.03

Відображено у складі адміністративних витрат витрати за отримані у березні періодичні видання

0,1

VI

92

39

21.

26.03

Отримано рахунок Укртелекому за послуги, надані у лютому 2011 р.

0,4

VI

92

631

ПДВ

0,08

II

641 ПДВ

631

22.

27.03

Витрати за оренду складського приміщення у березні 2011 р. віднесено до складу витрат на збут.

2,5

VI

93

39

0,5

IV

641 ПДВ

39

23.

28.03

Нараховано амортизацію за березень 2011 р.:

основних засобів

• виробничого признач.

• збутового призначення

• адміністративного призначення

нематеріальних активів:

• ліцензії на право здійснення виробничої діяльності;

• програмного забезпечення «1С: Бухгалтерія»

1,48

1,4

0,8

0,05

0,05

III

VI

VI

III

VI

23

93

92

23

92

131

131

131

133

133

24.

29.03

Нарахована заробітна плата за березень 2011 р.:

• робітникам основного виробництва

• загальновиробничому персоналу

• збутовому персоналу

• адміністративному персоналу

25

10

7

9

III

VI

VI

VI

23

91

93

92

661

661

661

661

25.

29.03

Здійснені нарахування у фонди соціального страхування на заробітну плати (38%):

• робітників основного виробництва

• загальновиробничого персоналу

• збутового персоналу

• адміністративного персоналу

9,5

3,8

2,66

3,42

III

VI

VI

VI

23

91

93

92

65

65

65

65

26.

29.03

Утримано із заробітної плати працівників відрахування:

• у соціальні фонди (3,6%)

• у бюджет - податок з доходу фізичних осіб (15%)

1,84

7,37

II

II

661

611

65

641 ПДФО

27.

30.03

Нараховані відсотки за користування короткостроковим кредитом у березні 2011 р.

0,31

VI

951

684

28.

30.03

Погашено короткостроковий кредит банку і

відсотки по ньому

20

IV

601

311

0,31

IV

684

311

29.

30.03

Списані витрати за спожиту електроенергію, одержану від сторонніх організацій, і витрачену на:

• основне виробництво

• загальновиробничі потреби

• потреби адміністрації

• збутові потреби

0,83

0,33

0,083

0,17

III

VI

VI

VI

23

91

92

93

311

311

311

311

ПДВ

0,287

IV

641 ПДВ

311

30.

31.03

Погашена заборгованість Укртелекому за січень,лютий 2011 р.

0,7

IV

631

311

31.

31.03

Списано на виробництво загальновиробничі витрати

14,13

VII

23

91

32.

31.03

Суму орендної плати за березень поточного року віднесено на доходи звітного періоду

6

V

69

713

1

VII

713

641 ПДВ

33.

31.03

Визначено фінансовий результат діяльності до оподаткування, а саме:

списано на фінансовий результат:

а) адміністративні витрати

б) витрати на збут

в) фінансові витрати

г) фінансові доходи

д) інші доходи

е) дохід від реалізаціі

ж) собівартість реалізації

з) дохід від участі в капіталі

14,973

13,73

0,32

0,403

5

75

45

11

79

79

79

732

713

701

79

721

92

93

95

79

79

79

901

79

34.

31.03

Нараховано податок на прибуток за даними бухгалтерського обліку за березень 2011 р.

4,345

VI

981

641 ПП

35.

31.03

Податок на прибуток списано на фінансовий результат діяльності

4,345

79

981

36.

31.03

Визначено та списано у баланс чистий фінансовий результат діяльності за звітний місяць

13,035

V

79

441

37.

31.03

Оприбутковано дохід від інвестованого капіталу

11

V

311

721

201

23

311

26

дт

кт

дт

Кт

дт

кт

дт

кт

С.п. 36

11) 52

С.п. 68,65

14) 58,65

С.п. 165,26

2) 25

3) 0,49

6) 41,79

7) 21,22

8) 7,37

9) 19,72

19) 0,7

28) 20,31

29) 1,7

30) 0,7

С.п. 60,5

15) 45

10) 32,5

С.к. 23

11) 52

23) 1,52

24) 25

25) 9,5

29) 0,83

31) 14,13

С.к. 112,99

5) 41

17) 50

18) 1,743

37) 11

С.к. 130,003

14) 58,65

С.к. 74,15

131

133

341

361

дт

кт

дт

Кт

дт

кт

дт

кт

С.п. 83,68

С.п. 1,5

С.п. 50

17) 50

С.п. 70

5) 41

23) 3,68

С.к. 87,36

23) 0,1

С.к. 1,6

С.к. 0

15) 90

С.к. 119

372

373

39

601

дт

кт

дт

Кт

дт

кт

дт

кт

С.п. 0

12) 1,2

С.п. 1,34

18) 1,743

С.п. 3,4

22а) 2,5

22б) 0,5

20)0,1

28а) 20

С.п. 20

4) 0,8

13) 0,4

С.к. 0

16) 0,403

С.к. 0

С.к. 0,3

С.к. 0

621

631

641

65

дт

кт

дт

кт

дт

кт

дт

кт

2) 25

С.п. 25

19) 0,7

30) 0,7

С.п. 64,95

8) 7,37

9) 19,72

21) 0,08

29) 0,287

22) 0,5

10) 6,5

С.п. 29,09

7) 21,22

С.п. 21,22

С.к. 0

21) 0,4

10) 39

С.к. 102,95

32) 1

34) 4,345

15) 15

26) 7,37

С.к. 22,348

25) 19,38

26а) 1,84

С.к. 21,22

661

684

69

713

дт

кт

дт

Кт

дт

кт

дт

кт

6) 41,79

26) 9,21

С.п. 41,79

3) 0,49

28) 0,31

С.п. 0,48

32) 6

С.п. 6

32 б) 1

32 а) 6

24) 51

С.к. 41,79

1) 0,01

27) 0,31

С.к. 0

С.к. 0

5

5

701

721

732

901

дт

кт

дт

кт

дт

кт

дт

кт

15) 15

15) 90

37) 11

16) 0,403

15) 45

75

75

11

11

0,403

0,403

45

45

95

91

92

93

Дт

кт

дт

кт

дт

кт

дт

кт

1) 0,01 (952)

22) 0,31 (951)

25) 3,8

29) 0,33

24) 10

20) 0,1

21) 0,32

23) 0,85

24) 9

25) 3,42

29) 0,83

12) 1,2

22) 2,5

23) 1,4

24) 7

25) 2,66

29) 0,17

14,13

14,13

0,32

0,32

13,73

13,73

14,973

14,973

79

981

441

Дт

кт

дт

кт

дт

кт

33 а) 14,973

33 б) 13,73

33 в) 0,32

33 ж) 45

33 г) 0,403

33 д) 11

33 е) 75

33 з) 5

34) 4,345

35) 4,345

С.п. 104,17

36) 13,035

С.к. 117,205

0

0

17,38

17,38

Коди

Дата (рік, місяць, число)

01

Підприємство _Бета-Соя_______________

за ЄДРПОУ

Територія_________________________________

за КОАТУУ

Організаційно-правова форма господарювання______________

за КОПФГ

Орган державного управління ____________________________

за СПОДУ

Вид економічної діяльності _______________________________

за КВЕД

Одиниця виміру : тис. грн.

Адреса______________________________________

Контрольна сума

Форма № 1

код за ДКУД

1801001

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

4,7

4,6

первісна вартість

011

6,2

6,2

накопичена амортизація

012

(1,5 )

( 1,6 )

Незавершене будівництво

020

40

40

Основні засоби:

залишкова вартість

030

536,32

532,64

первісна вартість

031

620,0

620,0

Знос

032

(83,68)

(87,36)

Довгострокові біологічні активи:

справедлива (залишкова) вартість

035

первісна вартість

036

накопичена амортизація

037

( )

( )

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

100

100

інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

055

первісна вартість інвестиційної нерухомості

056

знос інвестиційної нерухомості

057

( )

( )

Відстрочені податкові активи

060

Гудвіл

065

Інші необоротні активи

070

Усього за розділом І

080

681,02

677,24

ІІ. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

57,7

38,2

поточні біологічні активи

110

незавершене виробництво

120

68,65

112,99

готова продукція

130

60,5

74,15

Товари

140

векселі одержані

150

50

0

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

первісна вартість

161

70

119,0

резерв сумнівних боргів

162

( )

( )

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

за виданими авансами

180

з нарахованих доходів

190

1,34

0

із внутрішніх розрахунків

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

167,54

131,083

у т. ч. в касі

231

2,28

1,08

в іноземній валюті

240

Інші оборотні активи

250

Усього за розділом ІІ

260

475,73

475,423

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

270

3,4

0,3

IV. Необоротні активи та групи вибуття

275

Баланс

280

1160,15

1152,963

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

І. Власний капітал

Статутний капітал

300

655,45

655,45

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

30

30

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

191

191

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

104,17

117,205

Неоплачений капітал

360

( 29 )

( 29 )

Вилучений капітал

370

( )

( )

Усього за розділом І

380

951,62

964,655

ІІ. Забезпечення таких витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

Інші забезпечення

410

Сума страхових резервів

415

Сума часток перестраховиків у страхових резервах

416

Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї

417

Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї

418

Цільове фінансування

420

Усього за розділом ІІ

430

ІІІ. Довгострокові зобовязання

Довгострокові кредити банків

440

Інші довгострокові фінансові зобовязання

450

Відстрочені податкові зобовязання

460

Інші довгострокові зобовязання

470

Усього за розділом ІІІ

480

ІV. Поточні зобовязання

Короткострокові кредити банків

500

20

0

Поточна заборгованість за довгостроковими зобовязаннями

510

Векселі видані

520

25

0

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

64,95

102,95

Поточні зобовязання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

з бюджетом

550

29,09

22,348

з позабюджетних платежів

560

зі страхування

570

21,22

21,22

з оплати праці

580

41,79

41,79

з учасниками

590

із внутрішніх розрахунків

600

Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

Інші поточні зобовязання

610

0,48

0

Усього за розділом ІV

620

202,53

188,308

V. Доходи майбутніх періодів

630

6

0

Баланс

640

1160,15

1152,963

Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3

Коди

Дата (рік, місяць, число)

01

Підприємство_________________»Бета - Соя»_______

за ЄДРПОУ

Територія ___________________________________________

за КОАТУУ

Орган державного управління __________________________

за СПОДУ

Організаційно-правова форма господарювання____________

за КОПФГ

Вид економічної діяльності _____________________________

за КВЕД

Одиниця виміру : тис. грн.

Контрольна сума

Форма № 2 Код за ДКУД

1801003