Іі. Елементи операційних витрат

Найменування показника

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Матеріальні затрати

230

Витрати на оплату праці

240

Відрахування на соціальні заходи

250

Амортизація

260

Інші операційні витрати

270

Разом

280

Назва статті

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Середньорічна кількість простих акцій

300

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

310

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

320

Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

330

Дивіденди на одну просту акцію

340

№

Дата

Зміст господарської операції

Сума, тис. грн.

Кореспондуючі рахунки

Дт

Кт

1.06

Перераховано з поточного рахунку:

а) збори до Пенсійного фонду та фондів соціального страхування(в т.ч. лікарняні)

б) податок з доходу фізичних осіб

14,83

7,37

65

641 ПДФО

311

311

1.06

Перераховано кошти на особові карткові рахунки працівників підприємства у рахунок погашення заборгованості:

• з оплати праці за травень;

• проф. внески (квітень);

• аліменти.(квітень)

51

0,51

1,84

661

664

685

311

311

311

3.06

Придбано сировину:

«А» - на суму 36 тис. грн., в т.ч. ПДВ.

«Б» - на суму 30 тис. грн., в т.ч. ПДВ.

«В» - на суму 18 тис. грн., в т.ч. ПДВ. Рахунок сплачено.

ПДВ:

70

14

201

641 ПДВ

311

311

3.06

Передано у виробництво сировину:

«А» - на суму 32 тис. грн.,

«Б» - на суму 28 тис. грн.,

«В» - на суму 21 тис. грн.

81

23

201

4.06

Перераховано на особовий картковий рахунок матеріальну допомогу робітникові Литвиненку М.І. у зв’язку із складним матеріальним становищем.

4,5

4,5

92

474

474

311

7.06

Реалізовано готову продукцію через роздрібну торгівлю на суму 24 тис. грн.

- собівартість реалізованої продукції

- ціна реалізованої продукції

- ПДВ

24

48

8

901

301

701

26

701

641 ПДВ

8.06

Внесено готівку, отриману за продукцію, на розрахунковий рахунок.

48

311

301

19.06

Нараховано амортизацію за червень 2011р.:

основних засобів

• виробничого признач.

• збутового призначення

• адміністративного призначення

нематеріальних активів:

• ліцензії на право здійснення виробничої діяльності;

• програмного забезпечення «1С: Бухгалтерія»

1,48

1,71

0,8

0,05

0,05

23

93

92

23

92

131

131

131

133

133

23.06

Нарахована заробітна плата за червень 2011р.:

• робітникам основного виробництва

• загально-виробничому персоналу

• збутовому персоналу

• адміністративному персоналу

25

10

7

9

23

91

93

92

661

661

661

661

23.06

Здійснені нарахування на соціальні заходи на заробітну плату (38%):

• робітників основного виробництва

• загально-виробничого персоналу

• збутового персоналу

• адміністративного персоналу

9,5

3,8

2,66

3,42

23

91

93

92

65

65

65

65

23.06

Утримано із заробітної плати працівників відрахування:

• у соціальні фонди (3,6%)

• у бюджет податок з доходу фізичних осіб (15%)

1,84

7,37

661

661

65

641 ПДФО

24.06

Відвантажено готову продукцію на суму 120 тис. грн.

- собівартість реалізованої продукції

- ціна реалізованої продукції

- ПДВ

120

234

39

901

311

701

26

701

641 ПДВ

24.06

Відображено у складі адміністративних витрат витрати за отримані у червні періодичні видання

0,1

92

39

25.06

Частину одержаної в минулому орендної плати віднесено на доходи періоду

7

1,17

69

713

713

643

25.06

Одержано короткостроковий кредит банку строком на 6 місяців, під 19 % річних, для придбання виробничого обладнання

120

311

601

26.06

Нараховано відсотки за користування кредитом у червні.

0,32

951

684

26.06

Перераховано аванс постачальникові для придбання виробничого обладнання,

в т.ч. ПДВ

120

20

371

641 ПДВ

311

644

28.06

Одержано виробниче обладнання в рахунок перерахованого авансу

100

20

152

644

371

371

28.06

Введено в експлуатацію за актом приймання-передачі придбане обладнання

100

104

152

29.06

Списано на виробництво загально-виробничі витрати

13,8

23

91

29.06

З виробництва на склад оприбуткована готова продукція

200

26

23

29.06

Нараховані відсотки за червень на суму одержаного векселя

0,26

373

732

29.06

Погашено одержаний вексель та відсотки по ньому.

25

0,4

311

311

341

373

30.06

Визначено фінансовий результат діяльності до оподаткування, а саме, списано на фінансовий результат:

а) адміністративні витрати

б) витрати на збут

в) фінансові витрати

г) фінансові доходи

д) дохід від реалізації

е) інший операційний дохід

є) собівартість реалізації

17,87

11,37

0,32

0,26

235

5,83

144

79

79

79

732

701

713

79

92

93

951

79

79

79

901

30.06

Нарахований податок на прибуток за даними бухгалтерського обліку за червень 2011р.

15,53

981

641 ПП

30.06

Податок на прибуток списано на фінансовий результат діяльності

15,53

79

981

30.06

Визначено та списано чистий фінансовий результат діяльності за звітний місяць

52,0

79

441

30.06

Сплачено кредит та вітсотки

120

0,32

601

684

311

311

26

23

201

311

дт

кт

Дт

кт

дт

кт

дт

кт

С.п. 169,14

6) 24

12) 120

С.п. 210,54

21) 200

С.п. 80,5

4) 81

С.п. 210,05

1) 22,2

2) 53,35

3) 84

5) 4,5

17) 120

28) 120,32

21) 200

С.к. 225,14

4) 81

8) 1,53

9) 25

10) 9,5

20)13,8

С.к. 141,37

3) 70

С.к. 69,5

7) 48

12) 234

16) 120

23) 25,4

С.к. 233,08

301

39

371

373

дт

кт

Дт

кт

дт

кт

дт

кт

С.п. 1,08

7) 48

С.п. 0,1

13) 0,1

С.п. 0

18) 120

С.п. 0,14

23) 0,4

6) 48

С.к. 1,08

С.к. 0

17) 120

С.к. 0

22) 0,26

С.к. 0

341

133

131

104

дт

кт

Дт

кт

дт

кт

дт

кт

С.п. 25

23) 25

С.п. 1,9

С.п. 98,71

С.п. 0

С.к. 0

8) 0,1

С.к. 2

8) 3,99

С.к. 102,7

19) 100

С.п. 100

641

661

643

601

дт

кт

дт

кт

дт

кт

дт

кт

1) 7,37

3) 14

17) 20

С.п. 31,415

2) 51

11) 9,21

С.к. 83,58

14) 1,17

С.п. 1,17

28) 120

С.п. 0

6) 8

11) 7,37

12) 39

25) 15,54

С.к. 59,955

9) 51

С.к. 74,37

С.к. 0

17) 120

С.к. 0

69

684

65

664

дт

кт

дт

кт

дт

кт

дт

кт

14) 7

С.п. 7

28) 0,32

С.п. 0

1) 14,83

С.п. 14,83

2) 0,51

С.п. 0,51

С.к. 0

16) 0,32

11) 1,84

10) 19,38

С.к. 21,22

С.к. 0

685

644

152

474

дт

кт

дт

кт

дт

кт

дт

кт

2) 1,84

С.п. 1,84

18) 20

С.п. 0

С.п. 0

19) 100

5) 4,5

С.п. 0

С.к. 0

17) 20

С.к. 0

18) 100

С.п. 0

5) 4,5

С.к. 0

901

91

92

93

дт

кт

дт

кт

дт

кт

дт

кт

6) 24

12) 120

9) 10

10) 3,8

5) 4,5

8) 0,85

9) 9

10) 3,42

13) 0,1

8) 1,71

9) 7

10) 2,66

144

144

13,8

13,8

11,37

11,37

17,87

17,87

95

701

713

732

дт

кт

дт

кт

дт

кт

дт

кт

16) 0,32

6) 8

12) 39

6) 48

12) 234

14) 1,17

14)7

22) 0,26

0,32

0,32

5,83

5,83

0,26

0,26

235

235

79

981

441

дт

кт

дт

кт

дт

кт

24 а) 17,87

24 б) 11,37

24 в) 0,32

24 є) 144

24 г) 0,26

24 д) 235

24 е) 5,83

25) 15,53

С.п. 23,855

15,53

15,53

27) 52

С.к. 75,855

67,53

67,53

Коди

Дата (рік, місяць, число)

01

Підприємство ___________Бета - Соя_____

за ЄДРПОУ

Територія ___________________________________________

за КОАТУУ

Організаційно-правова форма господарювання______________

за КОПФГ

Орган державного управління ____________________________

за СПОДУ

Вид економічної діяльності _______________________________

за КВЕД

Одиниця виміру : тис. грн.

Контрольна сума