3.2 Экономическое обоснование внедрения мероприятий на Брестском заводе жбк и сд оао «дорстроймонтажтрест»

Показатели экономического эффекта и эффективности определяем на основе сопоставления найденных исходных технико-экономических показателей и предложенных.

Показатели эффекта выражаются в снижении трудоемкости, сокращении численности работающих общепроизводственных расходов, экономии материалов, инструмента, электрической и других видов энергии. Показатели эффекта выражаются обычно в натуральном исчислении (нормо-часы, человеко-часы, численность работающих, килограммы, тонны, рубли и др.).

При внедрении новых мероприятий существует некоторая степень риска:

1. Изменение законодательной базы

Изменение законодательной базы может привести к снижению числа действующих предприятий в одной области и повышению в другой, но в данном случае, ощутимое снижение числа действующих предприятий маловероятно, т.к., как уже отмечалось выше, строительство является одной из самых стабильных отраслей и актуально при любой законодательной базе.

2. Изменение системы налогообложения

При небольшом увеличении налогов бюджет организации должен выдержать (благодаря исследованиям динамики величины налогов в этой области было выяснено, что вероятность повышения налогов более чем на 5 % минимальна).

3. Возникновение конкурентов

Возникновение конкуренции возможно, хотя вероятность этого невелика, т.к. к моменту появления конкурентов на рынке завод уже приобрел известность, а цена продукции невысока, поэтому вхождение на старый рынок с новой продукцией будет проблематично.

Методами борьбы с конкуренцией можно назвать широкую рекламу (рассылка буклетов всем предприятиям, производящим ЖБИ), слежение за изменениями в этой отрасли.

4. Собственные просчеты

Естественно, при планировании возникают собственные просчеты. Но, благодаря выбранной отрасли (строительство), относительно небольшому заемному капиталу, организационно-правовой форме риск минимален при возможной наибольшей выгоде.

Сопоставление общего годового экономического эффекта с единовременными капитальными затратами на модернизацию позволит определить следующие показатели эффективности дипломного проекта: расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат.

Ниже приведены результаты конкретных расчетов рассматриваемых результатов внедрения мероприятии по улучшению организации производственных процессов на Брестском заводе ЖБК и СД ОАО «Дорстроймонтажтрест».

1.Экономический эффект от внедрения устройства автоматического короля состояния бетонной смеси

Для того что бы стабильно и автоматически определять в начальный период твердения бетона опорную точку для начала повторного процесса, необходимо создать автоматическое устройство контроля структурообразования бетона. В современных условиях автоматический контроль за структурообразованием железобетонных изделий приобретает весьма важное значение. Он является основой для создания систем управляющих процессами структуры бетона, на основании чего можно достичь повышения качества продукции и увеличения производительности оборудования за счёт сокращения времени термообработки.

Контроль структурообразования бетона имеет большое значение. Повторное его переформирование при внедрении в производство железобетонных панелей очень эффективно. На рис 3.1 приведены эффектообразующие факторы при внедрении автоматического устройства контроля структурообразования бетона.

На тех же площадях без дополнительных капиталовложений в оборудование и увеличения расхода цемента может быть достигнуто значительное повышение прочностных свойств изделия на первые сутки изготовления. Это дает возможность либо повысить прочность панелей (для строительства многоэтажных домов), либо уменьшить расход цемента на 1 куб. метр бетонной смеси. либо увеличить оборачиваемость технологического оборудования (кассетных установок).

Автоматическое устройство контроля структурообразования бетона

Уменьшение расхода цемента (экономия)

Увеличение выпускаемой продукции (производительность)

Увеличение прочности изделий (повышение качествапродукции)

Рисунок 3.1 Эффектообразующие факторы при внедрении автоматического устройства контроля структурообразования бетона

В качестве основного фактора при расчете экономического эффекта принято уменьшение расхода цемента. Требуемая прочность бетона может быть достигнута повторным вибровоздействием с меньшим цементоводным соотношением.

По данным БзЖБК и СД для получения прочности суточного бетона в 16 МПа, при обычном расходе материалов составляет величины приведенные в табл. 3.1.

Таблица 3.1 Базовый расход материалов на 1 м³ бетона

Расход материалов в 1 кг на 1м3				Прочность бетона
1	2	3	4	5
Цемент	Щебень	Песок	Вода	16
588	1300	578	235

При этом, с той же температурой и длительностью тепловлажной обработки, при использовании повторного переформирования структуры бетона, получается использование материалов представленных в табл. 3.2.

Таблица 3.2 Расход материалов на 1 м³ бетона при повторном переформировании

Расход материалов в 1 кг на 1м3				Прочность бетона
1	2	3	4	5
Цемент	Щебень	Песок	Вода	16
566	1305	600	235

Из приведенных таблиц видно, что расход цемента уменьшается более, чем на 20 кг/м³.

Чтобы оценить экономический эффект от внедрения системы необходимо воспользоваться следующей формулой:

Э = N – Z, (3.1)

где N – положительный эффект нового варианта (с применением системы автоматизации) относительно базового варианта;

Z – затраты связанные с внедрением системы автоматизации.

Производительность при базовом и втором варианте равна, то используем формулу 3.2.

N = C₁ – C₂, (3.2)

где С₁ и С₂ – себестоимость готового объема производства соответственно при базовом и проектируемом вариантах.

Для того чтобы рассчитать положительный эффект, достаточно найти разность между суммами изменяющихся статей расходов при различных вариантах. В данном случае такими статьями будут:

• расходы на материалы;

• затраты на электроэнергию;

• затраты, связанные с использованием системы автоматизации.

Таким образом, для нового варианта рассчитываем затраты.

Затраты на цемент:

9720×566×54 = 297 082 080 тыс руб./год,

где годовая производительность одной кассетной установки – 9720 м³/год;

расход цемента на 1 м³изделия при использовании метода повторной виброобработки для получения требуемой прочности – 566 кг/м³;

цена 1 кг цемента – 54 тыс руб/год.

Затраты на щебень будут равны:

9720 × 1305 ×3,5 = 44 396 100 тыс. руб./год,

где расход щебня на 1 м³изделия при использовании метода повторной виброобработки для получения требуемой прочности – 1305 кг/м³;

цена 1 кг щебня - 3,5 тыс. руб./кг.

Затраты на песок:

9720 × 600 × 7 = 40 824 000 тыс. руб./год,

где расход песка на 1 м³изделия при использовании метода повторной виброобработки для получения требуемой прочности – 600 кг/м³;

цена 1 кг песка – 7тыс. руб/кг. Расход энергии увеличится с 10 (при базовом варианте) до 11 кВт/м³( при использовании повторного вибровоздействия), т.е. затраты на электроэнергию возрастут по отношению к базовому варианту на 10 % и составят:

398568 × 1,1 = 438 425 тыс. руб./год.

Итого по проектируемому варианту по каждой статье затрат получаем:

С_ИЗМ2= 297082080 + 44396100 + 40824000 + 438425 = 382740605 тыс. руб.

Сумма затрат по этим же статьям для базового варианта рассчитываются аналогично и составляют:

• на цемент – 351033090 тыс. руб./год;

• на щебень – 46397200 тыс. руб./год;

• на песок 39546200 тыс. руб./год;

• на электроэнергию – 427 567 тыс. руб./год.

Итого по базовому варианту по изменяющимся статьям:

С_ИЗМ1= 351033090 + 46397200 + 39546200 + 427 567 = 437404057 тыс. руб.

Рассчитываем годовую экономию затрат на эксплуатацию при внедрении системы (по формуле (3.2)):

N= 437404057 – 382740605 = 54663452 тыс. руб/год

Далее необходимо рассчитать затраты связанные с внедрением системы автоматизации:

Z = S + K_н × L, (3.3)

где S– затраты, связанные с эксплуатацией системы автоматизации, приняты в размере 10% от цены;

К_н– нормативные коэффициент экономической эффективности;

L– капиталовложения,L= 3100000 тыс. руб..

Затраты на систему автоматизации должны окупаться в течении года. поэтому К_н= 1.

Z= 310000 + 1× 3100000 = 3410000 тыс. руб./год.

Затем, подставляем полученные данные в формулу (3.1) и получаем экономический эффект от внедрения системы:

Э = 54663452 – 3410000 = 51253452 тыс. руб./год

Сведем все имеющиеся данные в табл. 3.3.

Таблица 3.3 Показатели до и после внедрения автоматического устройства структурообразования бетона

Наименование показателя	Базовый вариант	Новый вариант
1	2	3
1.Повторная виброобработка	нет	есть
2.Требуемая прочность бетона на сжатие, МПА	16	16
Расход материалов, кг/м3
цемент	588	566
щебень	1300	1305
песок	578	600
вода	235	235
4. Объем производства
в сутки, м3/год	32,4	32,4
в год, м3/год	9720	9720
5.Капитальные затраты , руб
система автоматизации		3100000
6.Эксплуатационные затраты, тыс. руб./год
цемент	351033090	297082080
щебень	46397200	44396100
песок	39546200	40824000
электроэнергия	427 567	438425
Годовой экономический эффект		51253452

Из таблицы видно, что применение системы автоматизированного повторного переформирования структуры бетонной смеси очень выгодно: экономический эффект за первый год использования системы превышает 51253452 тыс рублей.

2. Внедрение сквозного графика работы.

Совмещаем работу двух смен в одну производственную систему на основе кооперирования труда путем заинтересованности в конечном результате. Оперативное время увеличится на 45 минут. Расчет экономического эффекта от внедрения сквозного графика работы представлен в табл. 3.4. Так как данное мероприятие не имеет капитальных затрат, то экономический эффект условно равен годовой экономии.

Таблица 3.4 Расчет экономического эффекта от внедрения сквозного графика работы

Показатель	Формула	Расшифровка формулы	Расчет
1	2	3	4
Рост производительности труда, ∆Пт %	∆Пт = Тпотерь / Топф*100	Тпотер – непроизводственные потери рабочего времени, мин. Топф – оперативный фонд рабочего времени, мин.	∆Пт = 45 / 376*100 = 11,9 %
Увеличение объема производства	Опр = (Опр. баз * ∆Пт / 100 + Опр.баз	Опр. баз – объем производства базисный. ∆Пт – прирост производительности труда	Опр = (36133 * 11,9) / 100 + 36133 = 40432 м3
Условная экономия численности, Эч	Эч = Чисх * (1 – Fдо / Fпосле)	Чисх – численность исходная. F – фонд рабочего времени до и после внедрения мероприятия	Эч = 80 * (1 – 912,89 / 910,76) ~ 1 чел.
Экономия по заработной плате Эзп	Эзп = (Чум * Змес * (1 + Соц / 100)) * 12	Чум – уменьшение численности, чел. Змес – заработная плата за месяц, руб Соц – социальные отчисления, руб	Эзп = (1 * 4500000 * (1 + 32 / 100)) * 12 = 71280000 руб.
Годовая экономия	Эгод = Эзп	Эзп – экономия по заработной плате, руб.	Эгод = 71280000 руб.

Из таблицы видно, что внедрение системы сквозного графика выгодно: экономический эффект за первый год использования системы превышает 71280000 рублей.

3. Мероприятия по совершенствованию организации труда на рабочем месте мастера цеха.

На рабочих метах есть возможность улучшить условия труда работников, что повысит производительность труда цехов и в целом улучшить организацию производственных процессов. Для достижения этого предложены следующие действия:

1) соблюдение режим труда и отдыха, так уменьшаем период

врабатываемости, а это увеличит фазу устойчивой работоспособности, а это даст увеличение производительности труда всего цеха.

2) снабдив цех шумопоглащающими накладками на стены и с помощью

уборщиков убирая цех во время перерыва, существует возможность снизить утомляемость работника. Это мероприятие может положительно сказаться на эмоциональном самочувствии мастера, а это очень важно, т.к. мастеру в течение смены приходится очень часто общаться с рабочими цеха.

3) необходимо улучшить работу системы отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха в приготовительном цехе, особенно при работе в

зимнее время. А так как работа мастера связана с постоянным движением по цеху это мероприятие улучшит самочувствие работников и положительно скажется на их работе.

4) строго соблюдая трудовой процесс, т.е. исключив работу непредусмотренную обязанностями мастера, мы позволим заниматься ему наставнической работой, т.е. больше времени уделять молодым и неопытным рабочим (если такие имеются), обучать их передовым и рациональным приемам труда, передавать им свой опыт, а это в первую очередь скажется на качестве выпускаемой продукции, и на производительность труда.

Данные мероприятия не требуют больших финансовых вложений, однако все это позволит этому коллективу качественно и своевременно решать самые трудные и ответственные задачи, поручения руководства завода. Ведь работа рабочих производственных цехов во многом зависит от работы мастера, а условия, созданные на рабочем месте, влияют на работу и мотивацию к труду каждого работника.

4. Обоснование решения об увеличении производственной мощности.

С помощью маржинального анализа можно обосновать целесообразность увеличения производственной мощности на 25%. Так как с увеличением производственной мощности происходит рост суммы постоянных и переменных затрат, следует установить увеличится ли прибыль предприятия. Рассчитываем необходимые показатели и занесем данные в табл. 3.5.

Таблица 3.5 Исходные данные до и после увеличения производственной мощности

Показатель	Базовый вариант	Новый вариант	Изменение, %
1	2	3	4
Объем производства, м3	36133	40432	+11
Постоянные затраты, млн. руб.	2875	3217	+12
Переменные затраты на весь выпуск продукции, млн. руб.	2745	2745	0
Цена единицы продукции. руб.	32498	32498	0
Доход от реализации, млн. руб.	11742	13139	+12
Прибыль, млн. руб.	6122	7177	+17
Безубыточный объем продаж, млн. руб.	4107	4595	+12
Зона безопасности предприятия, %	65	65	0

 По данным полученным из табл. 3.5 видим, сто при увеличении производственной мощности на 11% сумма постоянных затрат возрастет на 12%, а сумма прибыли – на 17%. При этом с увеличением суммы покрытия постоянных затрат зона безопасности предприятия не изменится.

Рассчитаем прибыль по решению модернизации производственных мощностей:

РП = (А+ П) / Д_мд, (3.4)

где А – затраты постоянные, млн. руб.;

П – прибыль от реализации, млн. руб.;

Д_мд – маржинальный доход.

В нашем случае маржинальный доход равен 0,7.

Находим прибыль по новому варианту:

РП = (3217 + 7177) / 0,7 = 14848,57 млн. руб.

Прибыль по базовому варианту составляет 12852,86 млн. руб.

Экономический эффект от внедрения данного предложения составит (формула (3.1)):

Э = 14848,57 – 12852,86 = 1995,71 млн. руб.

По полученным данным видно, что увеличение производственных мощностей очень выгодно: экономический эффект за первый год увеличения мощности на 11% превышает 1995,71 млн рублей.

Мероприятие считается экономически эффективным, если срок окупаемости единовременных затрат не превышает нормативный. При проведения анализа экономической эффективности предложенных мероприятий ни один из показателей затрат не превысил нормативный, что доказывает целесообразность внедрения данных мероприятий на предприятие Брестского завода ЖБК и СД ОАО «ДОРСТРОЙМОНТАЖТРЕСТ».