7.5. Страхование ответственности и предпринимательских рисков

Страхование ответственности переставляет собой отрасль страхования, где объектом страхования выступает ответственность страхователя перед третьими лицами за причинение им вреда. В отличие от имущественного и личного страхования здесь при заключении договора страхования нельзя заранее установить застрахованного, поскольку он выявляется конкретно при наступлении страхового случая.

К страхованию ответственности относятся следующие виды:

1.Страхование гражданской ответственности владельцев авто-

транспортных средств, при котором страховщик принимает на себя обязательство возместить имущественный вред третьим лицам в случае дорожнотранспортного происшествия, которое произошло в результате эксплуатации страхователем автотранспортного средства. Возмещение имущественного вреда третьим лицам производится в пределах заранее установленной страховой сум-

мы, т.е. лимита ответственности страховщика. К страховым случаям отно-

сятся: смерть, увечье или иное повреждение здоровья третьего лица, кроме того, страховая выплата по данному договору включает сумму уничтоженного или поврежденного имущества. Размер страховой премии зависит от страховой суммы, вида транспортного средства и уровня мастерства водителя.

2.Страхование гражданской ответственности перевозчика предполага-

ет выплату страхового возмещения или страховой суммы третьим лицам (пассажирам, грузовладельцам, грузополучателям) за причиненный им ущерб в результате нарушения правил или договорных условий перевозки. Страхование гражданской ответственности перевозчика распространяется на деятельность гражданской авиации, морского транспорта и автомобильного транспорта. Многие вопросы данного вида страхования регулируются нормами международного права.

3.Страхование гражданской ответственности предприятий – источ-

ников повышенной опасности осуществляется в силу права потерпевшего на возмещение вреда, полученного от источника повышенной опасности, и обязанности владельца этого источника возместить вред, причиненный третьим лицам. Договор страхования в данном случае предусматривает возмещение убытков (повреждение или уничтожение имущества; упущенная выгода; моральный вред; затраты на ликвидацию последствий аварии и т.д.) потерпевшему в результате произошедшего страхового случая при использовании источника повышенной опасности. Размер страховой премии зависит от объема страховой ответственности, лимита страховой суммы, срока страхования и других факторов.

4.Страхование профессиональной ответственности объединяет виды страхования, связанные с возможностью предъявления претензий к физическим

июридическим лицам, выполняющим свои профессиональные обязанности или оказывающим соответствующие услуги и проявившим в своей работе небрежность (халатность), ошибки или упущения. В данном случае возникают риски, связанные с возможностью нанесения третьим лицам телесных повреждений или нанесения вреда здоровью (практика врачей), а также риски, связанные с возможностью причинения материального (экономического) ущерба (деятельность строителей, консультантов и т.д.). Страхование проводится в отношении физических лиц, осуществляющих частную профессиональную деятельность.

97

Страховой случай считается наступившим после решения суда, установившего имущественную ответственность специалиста за причинение вреда потерпевшему и его размер. Страховая премия зависит от страховой суммы и уровня тарифных ставок.

Рыночные отношения не только во многом открыли путь развитию предпринимательской деятельности, но и обусловили возникновение коммерческих, правовых, политических и других рисков. В связи с этим посредством страхования предпринимательских рисков решается задача защиты материальных интересов участников рыночных отношений от воздействия неблагоприятной экономической конъюнктуры. Необходимо отметить, что по мере расширения рыночного хозяйствования объемы страхования предпринимательских рисков будут увеличиваться, но в настоящее время данная отрасль страхования находится на стадии становления и не все виды получили достаточно широкое распространение, хотя во многих странах подобное страхование развивается довольно успешно.

К страхованию предпринимательских рисков можно отнести следующие виды:

1.Страхование коммерческих рисков, где объектом страхования высту-

пает коммерческая деятельность страхования, а ответственность страховой организации заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка или ухудшения других условий для осуществления предпринимательской деятельности.

2.Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве при-

звано возместить ущерб, возникающий у страхователя, вызываемый остановкой производства вследствие воздействия различных факторов, в том числе из-за непоставок электроэнергии, топлива, воды и т.д.

3.Страхование рисков новой техники и технологии направлено на возме-

щение ущерба, связанного с использованием новой техники и технологии. При этом могут возникать такие риски, как: ошибки в конструкции машин и разработке технологий, скрытые дефекты, не выявленные при испытаниях, отказ приборов

иряд других приводящих к остановке производства и возникновению потерь.

7.6. Перестрахование

Для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций страховщик должен создать сбалансированный портфель рисков, что не всегда возможно, поскольку страховая организация может принять на страхование крупные и опасные риски, а активы ее составляют лишь небольшую долю общей суммы ее ответственности перед страхователями. В результате в случае возникновения страхового случая по данным крупным рискам может возникнуть вероятность банкротства страховщика.

Для приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме страхового портфеля с финансовыми возможностями страховщика существует институт перестрахования.

Перестрахование представляет собой систему экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает часть ответственности по ним с учетом своих финансовых возможностей на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

98

Перестрахование в силу своей специфики имеет свою терминологию. Так, страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, является перестраховщиком. В случае, если, приняв в перестрахование риск, перестраховщик передает его полностью или частично другому перестраховщику, такая операция именуется ретроцессией, а перестраховщик, передающий риск в ретроцессию, – ретроцессионером.

Рис. 7.6. Схема перестрахования

Главная задача ретроцессии заключается в передаче относительно мелких долей риска большому числу перестраховщиков. Тем самым достигается большая стабильность перестраховочных оборотов.

В соответствии с условием перестраховочных договоров перестрахователь обязан систематически высылать перестраховщику перечень рисков, попадающих под перестрахование, который называется бордеро. Кроме того, ежеквартально перестрахователь высылает перестраховщику перечень высланных бордеро, и такой документ именуется рекапитуляцией.

При передаче рисков в перестрахование перестрахователь имеет право на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора, т.е. на тантьему.

Принимая крупные риски на страхование, страховая компания должна определить, какую часть риска и, соответственно, премии она может оставить у себя (в соответствии со своими финансовыми возможностями), а какую передать в перестрахование. Таким образом, экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности, подлежащих страхованию, называется собственным удержанием, а сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх собственного удержания, именуется эксцедентом.

Практика проведения перестраховочных операций, выработала определенные типы перестраховочных договоров, которые в соответствии с формой взятых обязательств цедента и перестраховщика подразделяются на: факультативные, облигаторные, факультативно-облигаторные.

Первыми появились договоры факультативного перестрахования, кото-

рый не ограничивает свободу сторон сделки в выборе передаваемых и принимаемых рисков, т.е. цеденту и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и принятия решения о заключении договора. Вместе с тем особенностью данной формы договора является то, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за него, в результате у перестраховщика есть время для анализа получаемого в перестрахование риска.

99

По договору облигаторного перестрахования цедент обязан передать перестраховщику определенную долю всех рисков, принятых на страхование, при этом передача происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает заранее определенное собственное участие страховщика. Вместе с тем договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные доли рисков в перестрахование.

Применяется и смешанная факультативно-облигаторная форма перестраховочного договора, т.е. договор «открытого покрытия», которая дает цеденту свободу принятия решений выбора рисков и их доля, передаваемая в перестрахование. При этом перестраховщик обязан принять эти доли рисков на заранее оговоренных условиях.

Перестрахование, в зависимости от действия цедента и перестраховщика, подразделяется на активное и пассивное. При активном – риск передается, при пассивном – принимается.

В зависимости от характера долевого участия сторон в распределении ответственности, перестраховочные договоры делятся на две группы: пропорциональные и непропорциональные.

Основными формами договоров пропорционального перестрахования

являются следующие: квотное, квотно-эксцедентное, эксцедентное.

Квотные перестраховочные договоры, при которых цедент обязуется пе-

редать перестраховщику, а перестраховщик обязуется принять долю во всех рисках определенного вида. При этом брутто-удержание, т.е. сумма собственного удержания цедента и размер участия перестраховщика в квотном договоре, перераспределяется между сторонами в соответствии с согласованной долей, при этом доля участия может быть выражена в установленном проценте от страховой суммы или оговаривается определенная сумма. Распределение убытков по квотному договору происходит пропорционально участию в нем сторон.

Эксцедентные договоры, по условиям которых все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание передающей компании, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита или эксцедента, т.е. суммы собственного удержания передающей организации, умноженной на оговоренное число раз.

Квотно-эксцедентные договоры представляют собой сочетание двух вышеназванных видов перестраховочных договоров, при этом портфель данного вида страхования подлежит перестрахованию квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установочной квоты перестраховывается на принципах эксцедентного договора.

Если основой пропорционального перестрахования является долевое распределение ответственности по рискам между перестрахователем и перестра-

ховщиком, то непропорциональное перестрахование базируется на разделе-

нии ответственности сторон договора по убытку и в них отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховых сумм. Формы непропорционального перестрахования: эксцедент убытка и эксцедент убыточности.

Сущность непропорционального перестрахования заключается в том, что перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного размера, а пре-

100

вышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого устанавливается определенный лимит или верхняя граница ответственности.

Наиболее распространенным в непропорциональном перестраховании является договор эксцедента убытка, по условиям которого перестрахование вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную сумму.

Другой разновидностью непропорционального перестрахования выступает договор эксцедента убыточности или договор «стоп лосс», при котором защита сориентирована не на отдельный убыток или их определенную совокупность, а на один вид страхования или весь страховой портфель. Покрытие действует, когда размер убытков превышает согласованный уровень убыточности, при этом перестраховщики несут ответственность в установленном размере, например в размере убыточности. Концепция развития страхового риска в России предполагает разработку рейтинга надежности страховых организаций.

Вследствие конкуренции страховые компании попадают в двойственное положение. С одной стороны, они заинтересованы показать свои возможности и продемонстрировать надежность в целях рекламы, а с другой – по вполне понятным причинам не хотят получить рейтинг ниже, чем рейтинг своих конкурентов.

Международные рейтинговые агентства, например «Standard & Poor`s», используют для присвоения рейтингов финансовой устойчивости два подхода, которые существенно различаются: по объему и характеру исходной информации:

а) подход, основанный на взаимодействии с компанией; б) подход, основанный на использовании публичной информации.

Встранах с рыночной экономикой принята система буквенных обозначений рейтинга уровня надежности страховых компаний.

Символы:

ААА – чрезвычайно высокая (категория) АА – очень высокая; А – высокая;

ВВВ – хорошая; ВВ – пограничная;

В– низкая;

ССС – очень низкая.

Специфика расчета рейтингов в условиях стабильной экономики в том, что появляется возможность обозначить стандартные наборы показателей и методологию их расчета, обосновать их оптимальные значения. Место в рейтинге – это своеобразный «пропуск» на рынок.

101