- •42.Акцизы на отдельные виды товаров, государственная пошлина
- •19.Виды налоговых проверок
- •49.Виды налогов и сборов в рф. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы
- •48.Доходы для целей налогообложения прибыли. Расходы для целей налогообложения прибыли. Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения
- •61.Источники уплаты налогов и сборов
- •14.Методика проверки правильности расчета налога на добавленную стоимость
- •25. Налоговый механизм
- •35. Налоговая политика
- •37. Налог на добавленную стоимость
- •21.Налоговая система рф, принципы ее построения
- •24.Налоговые правонарушения и расчет налоговых санкций за их совершение
- •43.Налог на добычу природных ископаемых, водный налог
- •45.Налогообложение доходов граждан
- •46.Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы.
- •39.Налогообложение прибыли (дохода) предприятий, организаций, банков, страховых компаний
- •60.Налог на имущество организаций, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты налога
- •50.Налог на прибыль организаций, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета среднегодовой стоимости имущества
- •52.Ндс: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности
- •31. Особенности применения косвенного налогообложения в сфере внешнеэкономической деятельности.
- •51.Общие условия установления налогов и сборов
- •18.Оформление результатов и реализация материалов выездной налоговой проверки
- •38.Положение об ответственности за совершение налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •20.Планирование выездных налоговых проверок
- •54.Платежи за пользование природными ресурсами: плата за пользование лесным фондом, плата за пользование водными объектами
- •Платежная база за пользование водными обьектами
- •55.Понятие налоговой системы
- •57.Принципы построения налоговой системы; ее элементы
- •32. Расчет налоговой базы по налогу на доходы физических лиц
- •30. Расчет налога на доходы физических лиц, заполнение Декларации по налогу на доходы физических лиц.
- •34. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль. Заполнение регистров налогового учета. Расчет налога на прибыль, заполнение налоговой декларации
- •36. Расчет налоговой базы и суммы налоговых вычетов по ндс. Расчет суммы ндс к уплате в бюджет. Заполнение налоговой декларации
- •53.Специальные налоговые режимы
- •62.Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы Глава 4. Права и Обязанности Субъектов налоговых отношений
- •13.Способы уплаты налогов
- •22.Таможенный контроль в налоговой сфере
- •58.Транспортный налог: налогоплательщики, объект обложения транспортным налогом, налоговая база, налоговый период, ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты транспортного налога
- •23.Формы и методы контроля за субъектами налогообложения
- •15.Цели и методы камеральных налоговых проверок
43.Налог на добычу природных ископаемых, водный налог
НДПИ- Федеральный, прямой регулируется частями 26 гл НК. Плательщики: организации и ип которые пользуются недрами РФ. Объектом признается: полезные ископаемые которые добыты из недр на участки, которые предоставлены налогоплательщику в пользование, пи которые извлечены из отходов, пи которые добыты за пределами территории РФ, но эта территория находится под юрисдикцией РФ. ( антрацит, уголь, торф, черные и цветные руды, облицовочный камень, радиоактивные металлы). Не признается объектами: то что добывается ип то что числится на государственном балансе, коллекции биологические, дренажные подземные воды. НБ: определяется отдельно по каждому добытому пи и определяется она как стоимость добытых пи за исключением природного газа. Налоговая ставка зависит от вида пи, они определяются в % для природных ископаемых которые мы оцениваем а для газа определяются как руб за куб метр. Налоговый период : 1 месяц, мы отчитываемся по каждому пи отдельно. Налог уплач по каждому участку недр не позднее 25 числа след месяца( декларация по месту нахождения плательщика). Водный налог: Глава 25 часть 2 налог прямой, федеральный ( пропорциональный), Налогоплательщики это организации физ. лица которые осуществляют особые водопользования. Объект налога обложения является следующие виды: Забор воды из водных объектов , Использование акватории водных объектов, Использование водных объектов без забора воды для цели гидроэнергетики. Не признается объектом налоговый обложения : Набор воды для пожарной безопасности, Для судоходных и санитарных целей ,Для технологического оборудования. Налоговые базы и ставки По каждому объекту водопользования определяется отдельно , если в отношении льготного объекта установлены разные ставки , то налоговая база определяется отдельно к применительно в каждой налоговой ставке.
44.Налогоплательщики акциза и объект налогообложения. Определение налоговой базы при реализации(передаче) или получении подакцизных товаров. Налоговый период, налоговые ставки и порядок исчисления акциза
Налогоплательщиками акциза признаются: организации, Ип. Объект налогообложения: реализация налогоплательщиком произведенных им подакцизных товаров, продажа налогоплательщиком подакцизных товаров, полученным им по решению суда или от уполномоченных гос.органов. Налоговая база: Организация обязана вести раздельный учет налоговой базы по акцизам, т.к. в отношении подакцизных товаров, для которых установлены различные налоговые ставки, налоговая база определяется применительно к каждой налоговой ставке. Налоговым периодом по акцизу является календарный месяц. Общий срок уплаты акциза — за истекший налоговый период не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 204 НК РФ). Налоговая декларация по акцизу в общем случае подлежит представлению не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Порядок расчета акциза: Сумма акциза = Ставка акциза* Налоговая база . Различают несколько способов расчета суммы акциза: по твердой ставке, по адвалорной ставке, по комбинированной ставке