Исламские финансовые институты

Казахстан наряду с Киргизией стал одним из государств, заявивших о намерении стать одним из региональных центров исламских финансов. 12 февраля 2009г. президент Н. Назарбаев подписал закон «О внесении дополнений и изменений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам организации и деятельности исламских банков и организации исламского финансирования». В соответствии с указанным законом, были внесены изменения и дополнения в Гражданский кодекс, Закон «О банках и банковской деятельности», Налоговый кодекс, Закон «Об инвестиционных фондах» и др. Уникальность ситуации заключается в том, что Закон был принят в условиях отсутствия в Казахстане исламских банков и исламских «окон» при традиционных банках.

Стремясь расширить свои возможности по реализацию принципов исламского страхования в Казахстане, ОВС «Такафул» выступила одним из инициаторов принятия поправок в действующее законодательство, посвященное страхованию. Речь идет о поправках в Гражданский кодекс, Закон «О страховой деятельности», Закон «О лицензировании» и др.

По инициативе исламских финансовых компаний Казахстана Ассоциация финансистов казахстана (АФК) сформировала рабочую группу для решения имеющихся проблем с регулятором, в качестве которого выступает Национальный банк РК¹². В сформировавшийся состав рабочей группы вошли представители исламских финансовых организаций, департамента РФЦА (Региональный Финансовый Центр Алма-Аты), Исламского банка развития, Комитета финансового надзора и специалисты Нацбанка.

Кроме того, для решения проблем исламского финансирования в республике летом 2011 года по поручению правительства была создана межведомственная рабочая группа с участием представителей министерств. Все предложения по направлениям развития, регулированию и инструментам исламского банкинга были учтены в «Дорожной карте» по развитию исламского финансирования в Казахстане до 2020 года. Документ, включающий несколько разделов для исполнения, был утвержден 29.03.12 г. В нем поставлены задачи внесения изменений в законодателство по исламскому страхованию. Карта также предполагает решение проблем исламских финансовых институтов касательно вопросов двойного налогообложения и регистрации прав собственности, поскольку сделки в исламском финансировании происходят через куплю-продажу активов.

Таким образом, в Казахстане на сегодняшний день реализована часть законодательных актов, легализующих исламский банкинг, законодательство в сфере исламского страхования находится на стадии рабочего рассмотрения. Кроме того, государственные органы Казахстана разработали целый комплекс мер по разностороннему развитию исламской экономики на территории страны в форме долгосрочной «Дорожной карты».

В Кыргызстане все началось летом 2005 года, когда глава Кыргызской Республики поручил органам государственной власти проработать варианты решении проблемы кредитовании населения, в ходе которого выяснилось, что в долгосрочной перспективе наиболее эффективным решением является внедрение наряду с существующими традиционными принципами финансирования исламских принципов. Это стало началом долгого пути для ЭкоИсламикБанка, который принял решение участвовать в пилотном проекте по внедрению исламских принципов финансирования.

16 мая 2006 года был подписан Меморандум о Взаимопонимании между Исламским Банком Развития (ИБР), Кыргызской Республикой и ОАО «ЭкоБанк» (старое название Банка до 14 мая 2010 года, ныне ЗАО «ЭкоИсламикБанк») относительно внедрения Исламского банковского дела и финансирования в Кыргызской Республике. С этого момента и начинается отсчет летоисчисления исламских финансовых услуг в Кыргызстане.

В Меморандуме отражен вектор движения сторон для наиболее эффективного и скорейшего образования в Кыргызстане альтернативной исламской экономической модели.

7 декабря 2007 года в Доме Правительства Международный эксперт, Заслуженный член Академического Общества Института Исламского Банковского дела и Финансирования, Международного Исламского Университета Малайзии Мустафа Бин Хамат провел презентацию, для членов Правительства Кыргызстана, по жизнеспособности системы Исламского банковского дела в качестве второй опоры, поддерживающей развитие экономики Кыргызской Республики.

Первые попытки внедрения исламских принципов в экономическую систему страны сделаны Кыргызской Республикой в сентябре 2009 года. Правительство Кыргызской Республики приняло постановление «Об организации страхования по исламским принципам (такафул)».

Необходимо также отметить, что в Татарстане разработан мастер-план по развитию исламских финансов с привлечением международного агентства Томсон Рейтерс. Одним из направлений мастер-плана является законодательная инициатива по регулированию исламского банкинга в РФ.

В то же время на неофициальном уровне отдельные страховые компании пользуются объявленными процедурами внесения изменений в страховое законодательство РФ, чтобы с помощью личных контактов предусмотреть в вносимых изменениях отдельные положения, устраняющие либо смягчающие ранее действующие положения, запрещенные с точки зрения исламского права. Речь здесь идет, например, о том, чтобы уйти от гарантирования страхователям фиксированных страховых выплат в договорах инвестиционного (накопительного) страхования в пользу гарантирования возврата доли инвестиционного фонда, приходящейся страхователю. Также лоббируется вопрос о снятии законодательного требования размещать средства страхового резерва в долговых ценнных бумагах на основе ссудного процента.

Образовательные и исследовательские центры

Во всех странах, где активно развивается исламское финансирование, на первый план выходит обучение и подготовка квалифицированных специалистов в области исламских финансов и банкинга. Так, Центральный банк Малайзии инициировал открытие, за счет собственных средств (140 миллионов долларов США), крупнейшего центра по обучению исламским финансам (INCEIF), который проводит профессиональное обучение специалистов по всем направлениям исламских финансов и банкинга. Также, Центральный банк Бахрейна оказывает поддержку Институту банковского дела и финансов Бахрейна (BIBF), присваивающему профессиональные квалификации, и проводит различные исследования по исламскому финансированию.

В Казахстане можно отметить объединение юридических лиц «Ассоциация развития исламских финансов» (АРИФ), призванное играть ведущую роль в развитии исламского финансового рынка в Казахстане, объединяющее 7 (семь) субъектов финансового рынка страны и представляющее их интересы перед государственными органами и обществом в целом. В АРИФ планируется проведение комплексной работы в следующих направлениях:

• взаимодействие с государственными органами по вопросам развития исламских финансов (налогообложение, регулирование и т. д.),

• проведение конференций, форумов по исламским финансам,

• участие в образовательном процессе населения,

• подготовка кадров в области исламских финансов.

На экспертном уровне с участием представителей государственной власти в Казахстане ставятся вопросы обучения и повышения квалификации казахстанских ученых в области исламских финансов и исламской коммерческой юриспруденции (fiqh al-muamalat), формирования казахстанской научной базы по исламским финансам.

Для обеспечения кадрами в области исламских финансов планируется:

- Создание центра подготовки специалистов по исламским финансам на базе Академии РФЦА, куда будут приезжать на обучение представители финансовых институтов не только Казахстана, но и Центральной Азии. Обучение должны проводить ведущие мировые специалисты из Малайзии, Бахрейна, Великобритании и ОАЭ, имеющие опыт преподавания в области исламского финансирования.

- Внедрение специализации «Исламские финансы и банкинг» в высших учебных заведениях Республики Казахстан (бакалавриат, магистратура, докторантура).

- Организация краткосрочных семинаров для регуляторов.

- Проведение тренингов, организуемых ИРТИ, ИБР и другими исламскими обучающими центрами.

Развитие современных финансовых учреждений требует обеспечение специализированными кадрами в области исламских финансов и права. В настоящее время в Казахстане остро стоит вопрос нехватки кадров по всем секторам исламского финансового рынка. В этой связи, проведение данных мер, по мнению экспертного сообщества Казахстана, позволит решить данную проблему.

Помимо создания вышеуказанных финансовых институтов, в конце 2010 г. в Казахстане был открыт Международный институт исламской экономики и финансов, основной задачей которого является проведение комплексного исследования исламской экономической модели.

В Кыргызстане при «ЭкоИсламикБанке» с 2003 года работает Общественный Совет Вкладчиков - общественная организация, призванная от лица вкладчиков обеспечивать прозрачность работы банка. Общественный Совет Вкладчиков работает на общественных началах и собирается на заседания ежемесячно. Учебные заведения Кыргызстана до сих пор не выпускают специалистов по исламскому банкингу, поэтому компаниям приходится самим готовить персонал. В Кыргызстане сложно найти экспертов в области мусульманского права, способных делать заключения по экономическим вопросам с позиций шариата. В связи с этим исламские финансовые институты должны сконцентрироваться на воспитании кадров собственными силами. Например, в учебном центре «Баракат» «Эко Исламик Банка». С 2008 года при Банке действует Образовательный Центр «Баракат». Центр призван решать задачи по обеспечению банков, финансовых организаций, других государственных и негосударственных организаций и учреждений квалифицированными кадрами путем подготовки, переподготовки и повышения квалификации их специалистов, совершенствования их деловых качеств, в том числе в области исламских принципов финансирования.

В 2008 году на основе Меморандума о Взаимопонимании между Исламским Институтом Исследования и Обучения и ЭкоИсламикБанк в Кыргызстане состоялся международный курс «Принципы и практики исламской экономики, исламского банковского дела и финансирования». В обучении приняли участие банкиры из Азербайджана, Казахстана, Таджикистана, России (в том числе Татарстан), Узбекистана и Кыргызстана.

С 2013 года в Кыргызстане работает Комитет развития исламской экономики (КРИЭ), руководство которого тесно сотрудничает с государственными органами при формировании государственной политики в сфере исламских финансов.

В России развитие данного вопроса представлено гораздо шире.

Компания ИФК Линова (в Казани с 2006г.) является одной из первых компаний в России и СНГ, осуществляющей свою деятельность в области исламских финансов. Среди результатов ее деятельности можно перечислить следующие события:

Подписан меморандум о взаимопонимании между «ИФК «Линова», Министерством торговли и внешнеэкономических связей РТ и Международным образовательным центром по исламским финансам о проведении исследования российского законодательства с целью установления возможности развития исламских финансов в России;

Установлены договорные взаимоотношения с Исламской корпорацией по развитию частного сектора, входящей в группу Исламского банка развития;

Учрежден Российский Центр Исламской Экономики и Финансов;

Разработано технико-экономическое обоснование по созданию Исламской Инвестиционной Компании в Татарстане;

Компания вошла в состав Совета по исламским финансовым услугам (IFSB).

2008г. Международный семинар по исламскому банкингу и страхованию, Международная Инвестиционная Конференция.

2009г. Международный семинар по исламскому банкингу и финансам, Международная конференция Исламский банкинг: специфика и перспективы, (Москва), Международный Саммит исламского бизнеса и финансов (с 2009 года проводится на ежегодной основе); Конференция «Исламское финансирование», (Москва), прошло первое собрание учредителей создаваемой ТМИК, работающей в соответствии с принципами Шариата, в рамках 16-ой Всемирной исламской банковской конференции в Бахрейне.

Некоммерческий Фонд развития исламского бизнеса и финансов, - образован в 2009 году во исполнение итоговой резолюции, принятой участниками Международного саммита исламского бизнеса и финансов.

В Российском исламском университете (Казань) на протяжении последних пяти лет ведется подготовка бакалавров по исламской экономике и финансам. Кроме РИУ отдельные дисциплины по исламской экономике на протяжении последних трех лет преподаются студентам Института экономики, управления и права, Казань. В Москве при Совете Муфтиев России действует Российская ассоциация экспертов по исламским финансам (РАЭИФ), набираются группы для спецкурса по исламским финансам, переводится на русский язык и издается литература по исламским финансам. Кроме того, в 2014 году Исламский Университет Онлайн (Пятигорск) объявил о программе обучения по дисциплинам исламской экономики и финансов.