3.2. Оценка эффективности разработанных мероприятий

Для реализации предложенного проекта необходимы следующие элементы:

• Источники финансирования;

• Разработка программы;

• Закупка необходимых материалов (6 web-камер, 2 ноутбука, кабель, фотоаппарат);

• Установка оборудования;

• Внесение 3D моделей одежды и информации о ней на складах;

• Оплата труда программиста и работников, задействованных в процессе;

• Обучение консультантов работе с данной программой;

• Обслуживание программы: своевременное пополнение данных о товаре, устранение сбоев и т.д. – нужно рабочее место для оператора программного обеспечения, оплата его труда.

Перед началом оценки экономической эффективности проекта рассмотрим основные показатели отчета о финансовых результатах предприятия (приложение 6).

Данные приложения 6 свидетельствуют о том, что выручка от продажи по сравнению с прошлым периодом увеличилась на 3236 т. руб., темп ее прироста составил 31,8 %, себестоимость возросла на 2696 т.р., темп роста ее составил – 32 %, в основном это вызвано ростом цен на потребленные ресурсы. Увеличились коммерческие расходы на 43 т. руб., что связано с увеличением расходов на тару и упаковочные материалы, а также повышением транспортных тарифов за перевозку грузов.

Рост прибыли от продажи составил 497 тыс. рублей. Среднесписочная численность персонала не изменилась.

Сначала просчитаем основные затратные элементы внедрения проекта.

Покупка оборудования обойдется магазину в следующую сумму:

6 веб камер: 6*2000 = 12000 руб.;

2 ноутбука: 2*10000 = 40000 руб.;

Кабеля и прочая сопутствующая аппаратура: 10000 руб.

Фотоаппарат: 30000 руб.

Покупка и установка программного обеспечения: 50000 руб.

Итого, стоимость основных средств и нематериальных активов предприятии составит: 12+40+10+30+50 = 142 тыс. руб. Вся эта сумма увеличит стоимость основных средств в балансе и будет списываться на расходы предприятия равными частями на протяжении 5 лет.

При использовании прямолинейного метода списания амортизации будем иметь ежегодно сумму в размере: 142/5 = 28,4 тыс. руб., которая будет относиться на затраты предприятия.

Что касается источников финансирования, то нераспределенная прибыль предприятия на конец 2011г. составляет 83,1 тыс. руб. Следовательно, недостающую часть инвестиций можно привлечь со стороны в виде банковского кредита в размере 60 тыс. руб. сроком на 5 лет, под 15% годовых.

В результате, будем иметь расходы на погашение тела и процентов по кредиту ежегодно на уровне: 60/5 = 12 тыс. руб. (тело кредита) и 60*15% = 9 тыс. руб. – проценты по кредиту. Итого, расходы по кредиту составляют 12+9 = 21 тыс. руб. ежегодно.

Также, следует просчитать дополнительные расходы предприятия на обучение сотрудников, заработную плату программиста и продавцов.

Имеем, расходы на обучение продавцов и повышение их заработной платы в связи с изменением условий работы: 4*10000*12 = 480 тыс. руб. в год. Заработная плата программиста: 20000*12 = 240 тыс. руб. в год.

Теперь спрогнозируем увеличение выручки от реализации магазина. Примем прогноз роста выручки на 30% от 2011г. Результаты расчетов представлены в приложении 7.

Итак, из данных рассчитанных в виде прогноза в приложении 7 можно видеть, что выручка от продажи товаров увеличится на 30% или на 40248 тыс.руб. в год.

Себестоимость проданных товаров увеличится на 10%, куда войдут издержки на оплату труда персонала в сумме 720 тыс. руб. в год. Общая величина себестоимости увеличится на 1111,6 тыс. руб. В результате этого, валовая прибыль предприятия увеличится на 39136 тыс. руб. или на 31,81%.

Коммерческие расходы магазина увеличатся на 49,4 тыс. руб., куда вошла сумма расходов на сбыт и обслуживание кредита. Общая величина коммерческих расходов увеличится на 43,33%.

Прибыль от продаж магазина увеличится на 39087 тыс. руб. или на 31,8%. Чистая прибыль увеличится на 29706 тыс. руб. и составит на 123120 тыс. руб.

Очень большое значение для деятельности предприятия имеет рентабельность. Рентабельность продаж в условиях выполнения прогноза составит более 70% и увеличится на 241%.

Таким образом, можно говорить, что внедрение инновационной программы реализации в магазине даст возможность значительно улучшить финансовый показатели деятельности уже в 2010г.