15. Ресурсная база банка. Сущность, классификация и роль депозитов в ресурсной базе банка.

Ресурсная база коммерческого банка – это часть денежного рынка, представленная совокупностью выведенных из кругооборота денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения обязательств собственности и обязательств долга для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли.

Ресурсная база коммерческого банка состоит из двух основных групп средств: собственных средств банка и его обязательств.

► Депозиты( по срокам –до востребования срочные; по зарактеру клиента – ф.л.,юр. Лица; валюта – рублевые, валютные), – средства коммерческих банков, размещенные на депозитных корреспондентских счетах в данном банке; средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и валютных счетах; средства предприятий и организаций, привлеченные на накопительные депозитные счета; средства населения во вкладах; бюджетные средства местных бюджетов – для банков, получивших от местных исполнительных органов функцию исполнения местного бюджета; средства общественных организаций; средства кредитных товариществ, кредитных союзов, ломбардов.

Основную часть в пассивах коммерческого банка занимают привлеченные средства, складывающиеся из остатков средств на расчетных, текущих и прочих счетах клиентов – юридических лиц (вклады до востребования); депозитов до востребования и срочных депозитов юридических и физических лиц; остатков на корреспон­дентских счетах (счета ЛОРО); кредитов, привлеченных из других банков или Центрального банка (межбанковский кредит) и т.д.

Срочные депозиты – это денежные средства, привлекаемые банками от юридических и физических лиц на твердо фиксирован­ный срок. До истечения оговоренного в договоре срока клиент не вправе отозвать свой вклад из коммерческого банка. В противном случае банк применяет экономические санкции к вкладчику, выражающиеся главным образом в лишении клиента причитающейся ему по договору суммы процентов, которая снижается, как правило, до размера процентов, выплачиваемых по депозитам до востребования.

Срочные депозиты подразделяются на краткосрочные и до­лгосрочные.

В операциях с населением в экономически развитых западных странах широко распространены сберегательные вклады. Их глав­ная цель – накопление или сохранение денежных сбережений. Наличие сберегательного вклада удостоверяется сберегательной книжкой, в которой отражаются все операции по его ведению, а также содержатся правила пользования счетом.

15. Ресурсная база банка. Сущность, виды, роль и особенности формирования ресурсной базы на основании долговых ценных бумаг банка.

Ресурсная база коммерческого банка – это часть денежного рынка, представленная совокупностью выведенных из кругооборота денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения обязательств собственности и обязательств долга для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли.

Ресурсная база коммерческого банка состоит из двух основных групп средств: собственных средств банка и его обязательств.

Облигация – это эмиссионная ценная бумага, подтверждающая, что ее владелец внес денежные средства эмитенту данной бумаги, который обязан по истечении указанного срока погасить данное долговое обязательство по номинальной стоимости.

Облигации могут быть классифицированы по целому ряду признаков:

■ По дате погашения долгового обязательства:

● Облигации с оговоренной датой погашения - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

● Облигации без фиксированного срока погашения - бессрочные, отзывные облигации, продлеваемые облигации, отсроченные облигации.

■ В зависимости от порядка владения облигацией - именные и предъявительские.

■ По виду валюты, в которой формируется заимствование: рублевые и валютные.

■ По характеру инвестора: физические и юридические лица.

■ Исходя из цели облигационного заимствования:

● Целевые (финансирование конкретных инвестиционных проектов).

● Обычные (рефинансирование задолженности, финансирование текущей деятельности эмитента).

● Смешанные (совмещение долговых и инвестиционных целей заимствования).

■ По форме возмещения заимствования - денежная, натуральная или смешанная форма.

■ По методу погашения номинала:

● Разовым платежом;

● Распределенное во времени долевое погашение;

● Последовательным погашением фиксированной доли займа (лотерейные, тиражные займы).

■ В зависимости от вида выплат эмитента по займу:

● Проценты по бессрочным облигациям (без указания даты возмещения номинала).

● Облигации с нулевым купоном (эмитент возвращает только номинал без процентов).

● Выплата дохода и погашение номинала совпадают (дисконтные краткосрочные бумаги).

● Эмитент погашает номинал бумаги, а выплата процента связана с доходностью его деятельности (реорганизационные, доходные облигации).

● Периодическая выплата процентов, с последующим погашением номинала.

■ В зависимости от способа выплаты дохода:

● Облигации с купонной ставкой (фиксированной, плавающей или равномерно возрастающей).

● Облигации с минимальным или нулевым купоном (мелкопроцентные, беспроцентные, дисконтные).

● Дисконтные облигации.

● С выплатой дохода по выбору инвестора.

● Облигации смешанного типа.

■ Исходя из характера обеспечения:

● Обеспеченные залогом - обеспеченные физическими активами; с залогом фондовых ценностей; с залогом пула закладных (ипотек).

● Необеспеченные залогом - «бронзовые» облигации; эмитированные под конкретный вид доходов эмитента или конкретный инвестиционный проект; гарантированные; с распределенной или переданной ответственностью; застрахованные.

На последнее также влияет и то, что при банкротстве банка владельцы облигации имеют приоритетные права, по отношению к владельцам сертификатов, при взыскании своих средств.