15. Сущность и функции банков.

Под определением банк отечественное законодательство понимает такую кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

► привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

► размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

► открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Познание сущности банка возможно лишь после изучения тех функции, которые выполняются ими.

Первая функция, выполняемая банками – стимулирование сбережений и формирование накоплений в обществе. Они создают основу для проведения широкого спектра инвестиционных операций, а, следовательно, предопределяют темпы, направление и интенсивность общественного прогресса.

Вторая функция банка – осуществление безналичных расчетов в экономике. В современной экономике вся система безналичных расчетов подразделяется на три уровня:

• расчеты хозяйствующих нефинансовых субъектов-резидентов внутри национальной экономической системы;

• межбанковские расчеты;

• международные расчеты нефинансовых субъектов-нерезидентов.

Каждый уровень предполагает свои способы регулирования, собственную правовую базу и контрольный аппарат. Но объединяет их одно – банк, институт проводящий данные платежи.

Необходимым условием реализации данной функции банка является обязательство всех юридических лиц, независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности, хранить свободные денежные средства в учреждениях банков.

Следующая функция, выполняемая банками – посредничество в кредите. В данном случае банки выступают посредниками между собственниками временно свободных денежных ресурсов и теми, кто нуждается в средствах. Банковское кредитование осуществляется на основе возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера выдаваемой ссуды.

Четвертая функция банков - посредничество в операциях с ценными бумагами. Банк может осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа.

Последняя функция, присущая банкам – создание кредитных инструментов обращения. В результате проводимых банками операций, создается группа финансовых инструментов, способных заменять наличные деньги в расчетах. В результате возрастает общая масса платежных инструментов в экономике.

15. Сущность и принципы деятельности банков.

принципы деятельности банка в современной экономике:

1. Банк работает в пределах реально привлеченных ресурсов. все сделки, связанные с проведением платежей (как своих, так и по поручению клиентов), выдачей кредита или получении наличности (банкнот и монет) могут осуществляться только в пределах суммы, имеющейся у банка на корреспондентском счете в Центральном банке, или иных кредитных институтах. Другим важным аспектом банковской деятельности является обеспечение собственной ликвидности. Ликвидность банка отражает способность кредитного института своевременно выполнять собственные обязательства перед вкладчиками. В этой связи банк может хранить часть собранных депозитов в ликвидной форме (в виде остатков средств в кассе и на корреспондентских счетах), или переводить отдельные статьи активов в денежные средства (как правило, это касается пакетов государственных ценных бумаг).

Российское законодательство предписывает каждому банку предоставлять информацию о своей деятельности в открытой печати в следующие сроки:

ежеквартально - бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;

ежегодно - бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.

2. В своей деятельности банк обязан руководствоваться нормами закона, строго соблюдать правила и нормативы, устанавливаемые контролирующими и регулирующими органами. Главным органом регулирования банковской деятельности является Банк России, который осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, а так же осуществляет лицензирование данного вида деятельности.

Банк России устанавливает обязательные для всех кредитных организаций правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

3. Полная экономическая самостоятельность банка. Данный принцип отражает независимость банковской деятельности от государства, а так же самостоятельность кредитного института в своих поступках и полном принятии последствий от них. Самостоятельность банка как участника хозяйственных операций выражается в ряде условий:

• кредитная организация может свободно распоряжаться собственными средствами, привлеченными ресурсами, доходами в рамках, установленных действующим законодательством;

• любой кредитный институт самостоятелен в выборе клиентов, вкладчиков или заемщиков (за исключением случаев, когда имеются законодательно установленные ограничения);

• самостоятельность в построении стратегии своего развития, что означает свободу выбора кредитной, депозитной, процентной, инвестиционной политики. Кредитный институт строит отношения с клиентом, исходя из собственной оценки привлекательности совершаемой сделки;

• банк несет полную ответственность за результаты своей деятельности перед всеми заинтересованными сторонами: