фп
.pdf
г)Служитсредстдляпроведенияалюоминт.ныхервенций |
|
|
|
Дляосуществленияэффективмежду ойа |
роднойторгоиинвестицийли |
|
|
междустранаминеобходимыправилапопроведениюплатежей.Сэтойцелью |
|
|
|
былпринятрядмежгосударственныхдогов,к торыхренностей |
|
|
|
придерживаетсябольшинствогосударств. |
|
|
|
НаосновеЖеневскойконвенции(1930 |
-1931гг.были) |
разработаны |
|
унифицированправилаподокумеккредитив,инкассотарномуые, |
|
|
|
Единообразвексельзакон;Единзаконыйчекахобразный; |
|
|
|
банковскгарантияхдр. |
|
|
|
МировойвалютныйрынФ(о)рексныйвключаетотдельныерынки, |
|
|
|
локаливразличреованныеых |
|
гионахмира,центрахмеждународной |
|
торговливалютно |
-финансовыхопераций. |
|
|
Нав лютномрынкеосуществляетсяшикругоперацийокий,связанных |
|
|
|
внешнеторговымирасчет,миграциейк ,птуризмомтала,такжесо |
|
|
|
страхованиемвалютныхрисков. |
|
|
|
Валютныйрынок |
- |
этоособыйинституциональныймеханизм, |
|
опосредующотношенкуплеияй |
|
-продажеиностраннойвалютымежду |
|
банками,брокерамидругимифинаинститутами. овыми |
|
|
|
СпрекращениемобменадоллСШАзолотовавгусте1971года |
|
|
|
операциинаофицрынкезоальном |
|
лотазн сократилисьчительно.Сегодня |
|
физичеапазолотаиспокиеыдподдержанияльзуютсяликвидности |
|
|
|
национальныхвалютпутемсозданиягосударстрезерв вовенных |
|
|
|
центральныхбанках,такжевтехнцеляхит.дческих. |
|
|
|
102.Валютныережимы: сравнительно-правовойнализ
Истовалютныхрежимовия,посути,представляетсобойисториюмеждународнойторговли |
|
|
||
инвестиций,атакжемер,напрдостижениеавленныхуспехаэтойобласти.Когдавпроцессе |
|
|
||
торговлигруппыстраниспользуразличныевалют |
|
ты,этоможетлибосп собствоватьразвитию |
|
|
торговли,либопрепятствоватьэтому. |
|
|
|
|
Еслиговоритькрат,обменныйкотражаетурсто,сколькоединицоднойвалютыможнополучить |
|
|
||
вобменнаединицудругой.Наволатильностивалютколебанийз ыхачительноотражаетс |
|
я |
||
уровеньгосударственногоолгаи |
ВВП.Можносказать,чтокурсвалютыотражаетсостояние |
|
||
национальнойэкономики, |
|
эффективденежность |
-кредитнойналогово |
-бюджетнойполитики |
государс,егоп линаправтваической,взгтрлядыкасатенносйдертог,какоилиевьно |
|
|
||
иныесобымотгутразитьсяиянакотировках. |
|
|
|
|
Такимобразом,можносделатьвыводтом,чтоцельвалют |
|
ногомеханизма |
— минимизировать |
|
помехивпроцессеторгов,зависимостиотстраны,повэффективностьситьфискальной |
|
|
||
денежно-кредитнойполитики. |
|
|
||
Когданесколькотраниспользединвал,конуюттуоднролденежноируемую |
|
-кредитным |
||
органкаким,либо |
|
-лиобпривязыоразобменныекурсыввалютаютоихдругкдругу, |
|
|
возникаетвалютныйрежим.Приэ спектромвалютныхрежимовварьируетсяотжёсткойпривязки |
|
|
||
досвободноплавающкурса.Внынвремяпришнеегочащеязкасегоосуществляетсяк |
|
|
||
доллару,еврои |
ликорзиневалют.Темменее,встречаютсяивариантывалютныхрежимовбез |
|
|
|
привязкикурсов. |
|
|
|
|
Фиксированные валютные режимы
Долларизация
Долларизация - этопроцесс,врезультате |
которогоиностраннаявалютаактивноприменяется |
|||
проведенииоперацийвнутристраныилиотдельныхотрасляхэкономики,вплдо тьлного |
|
|
|
|
вытеснениянационвалюты.Вк чельнойпримераст,гдевераспространенатак даго |
|
|
||
практика,можнопривестиЭл |
|
ь-Сальвадор,ПанаиТиму |
-Лесте. |
|
Денежный союз (валютный союз) |
|
|||
Валютсоюззначает,чторазныеыйстраныиспользуютоднутужевалюту.Какпримерыможно |
|
|
|
|
вспомнитьеврозтекущий( ),ЛатинскийнуюзмонетныйсоюзСкандинавскийвалютныйсоюз. |
|
|
||
Режим валютного правления |
|
|
||
Режимвалютногоправления |
|
— эторежкотором,приинституциональныйорганобязуется |
|
|
выпускатьнациовалюту,ноприальнуюэтподдержмфиксобменныйированныйватькурс |
|
|
||
выбраннойинострвалюте( нной |
|
|
-якорю)В.качествепримераможнопривестиГ нкон |
г. |
УправлениеденежногообращенияГонконга(HKMA)поддевалюрживатакомезервынаные |
|
|
|
|
уровне,чтобыполнпокрытьстьюбъёмгонкдонлларовтолькогскихеобращении,нов |
|
|
||
банковскихрезервах.ПриэтомHKMAнеожетдействоватьролицентробанка. |
|
|
|
|
Фиксированный курс (паритет) |
|
|
||
Обменныйкупривязываесиликоднойвалю,иликкорзинетвалются,приэтпозволительным |
|
|||
колебаниявразмереодногопроцента.Привязканеосуществляеко,нодатсяельно |
|
|
||
сущцелествуютзначенияалютныхыерезервов.Вкачес |
|
|
твепримераможнопривести |
|
Венесуэлу,РоссиюАргентину. |
|
|
|
|
Режим стабилизированного курса |
|
|||
Режимстабилизировакурсанапоминаетпредыдущий,однакодиапазногопозволительных |
|
|||
колебанрасширяетсядо+/ й |
|
-2%,чтодаетчубольшуюсвободудействий.Такогород |
арежимы |
|
характерныдляСиСловакиирии. |
|
|
|
|
Активная и пассивная привязка |
|
|||
ВкачествепримераможнопривестиЛ тинскуюАмерику1980 |
|
|
-хгг.Припассивнойпривязке |
|
обменныйкурсдолженкорректировасоостемпамветсинфляции,ноприьсявэтом |
|
|
|
|
гарантировать сохранвалютныхе.зервовние |
|
|
||
Приактивнойпривязкеобменныйкурсобъявляетсязаранее,измененияпроисходятпоэтапно,в |
|
|
||
целяхманипуинфляциожида.КакпримероможноныияпривестимиК Ирантай. |
|
|
|
|
Фиксированный курс (паритет) |
с возможностью колебаний |
|||
Такойвидвалютнрежимапозвргагоделянеужнот |
|
-кредполитикииметьтнб льшуюй |
||
свободудействийсравнениирежимомобычногоф ксику.Такойррежимсаованногодействует |
|
|
||
вКоста -Рике. |
|
|
|
|
Управляемое плавание |
|
|
|
|
Вэтомслучаегосударствопроводитполи |
|
|
тикусвободнойинтервенции,пытаясьдостичьполной |
|
занятостиценовстабильности, жидаяйотстран |
|
-партнеровпобизнесусоответствующей |
||
реакции.Примеры:УкрКамбоджаинапривязка( долл),СингапурКолумбиярупривязка( |
|
|
||
корзиневалют). |
|
|
|
|
Независимое плавание |
|
|
|
|
Вэтомслучаекурсопределяеисключительносоо рыночношсясил.Р гулирующийиемых |
|
|||
органможетпериодическивмешивситу,чтобыобеспечиватьтьсяциюценовуюстабил. ность |
|
|
||
КакпримерможновзятьАвстралию,ШвейцарВеликобританию,США . |
|
|
||
Гибкиевалютныережимы |
|
|
|
|
Валютнрежимымогутбкакформальныть,такинефор.Формальныеальными |
|
|
||
подрназумедоголичиеусловийчленстваораают,наприм,лимитсувдоериленногогаи |
|
|
||
процентноесоотнурВВПкбювняшениедефицитуж.Кпритно, меру |
|
|
аковымибыли |
|
условияхМаастрихскогодоговора,подпис1991напутикннлгсогомзданиюевро. |
|
|
|
|
Внастоящвремясиствалютнойепривязкиемаменееформальна. |
|
|
|
|
Посути,всеупомянутыевышережимыформконтитуум,решенияруют,принимаемые |
|
|
||
регулирующимио |
рганами,могутподпадатьпределениенеодной,сразунескольких |
|
||
катего.Нап,всприсоглашениеймермнитеПлаза«»середины1980 |
|
|
-х,подписанноевцелях |
|
снижениякотировамериканскогодоллараборьбывысокимуровнторговогодем.фицитаЭто |
|
|
||
соглашениетипичнодлявалютногорежиманезависимого« плавания». |
|
|
||
Формированиевалютныхрежимовпризваноупростпроцессосуществлениярговть |
|
|
||
инвест,справитсяг перинфляциейилиобразоватьполитическиесоюзы. |
|
|
|
|
Единвалютагосударствамяет |
|
-участникам системыценовуюстабильность, приэтом |
|
|
приходитсяжертвонезависимденежнатьой |
|
-кредитнойполитикой.Политическиефискальные |
|
|
союзы,какпра,являютилопредсоплязданияуспешногосылкойвалютногосоюза. |
|
|
||
Предлагаемрассмотретьистороднизиюх |
|
самыхинтересныхвалютныхрежимовподробнее. |
|
|
Латинский валютный союз |
|
|
||
Всередине19векаФранция,Б ,ШвейцарияльгияИталияпринялирешениесоздатьвалютный |
|
|
||
союзнаосновебим стандартаталлпр( кизолотувязчесисеребру)кВ.итаоговсоюзеге |
|
|
||
участвовали18стран.Егоспособствоадуотсутстединогоцентрвалоиебанка |
|
|||
соотвдетствующейнежно |
-кредитнполитики.Кр ,намеработегойсоюзанегсказалосьтивно |
|
||
то,чтогосударства |
-участникичеканилизолотые,серебрянколичемонет,приэтомхы |
ство |
||
ограничивалосьразмерамикапитала,соотношениеметалнебыединымлодлявсех,что |
|
|
||
способствовалоростуценоданаобаленияогометалл.Кро,функционированиюмего союза |
|
|||
такжепомешалоотсутствиесвободногообращениям таллическихмонет.Союзра |
|
спался |
||
Пермировой. ной |
|
|
|
|
Скандинавский валютный союз |
|
|
||
В1875гДанияШвецияпринрешениеосозданииливалютногосоюза,ккоторомучутьп зже |
|
|
||
присоединилНорвегия.Цельюсоюзбылоформированиесьпол экономическоготического |
|
|||
партнерства.Тристр |
|
аныдоговведенииворилисьсеребряногостандарта,принимаявалютыдруг |
|
|
другавкачествеплатежногоср.Темдстваменее,чтобыизбежатьраспада,позжеимибыло |
|
|
||
приняторешениеобменсвалютынаификсирватьколичествозолота.ванное |
|
|
||
Несмотряна |
принятыеме, идцатьлетспустяданныйсоюзвсежраспался,Норвегия |
|
||
объявилаполитическойнезависимостиотШвеции,Данпошланаогря вопросахничения |
|
|
||
контролядвижеадкапитала.СначаломиемПерировойкаждтрехизныгосударств |
|
|
||
сталопридерживатьсясвсобстейполитикиденежноенной |
-кредитнойналогово |
-бюджетной |
||
сфере. |
|
|
|
|
Франк КФА |
|
|
|
|
Начинаяс1945гбывшиеколонииФранциицентральзападАфринойрешениеняликео |
|
|
||
привязкефранцузскомуфранку,тепеев. ь |
|
|
|
|
Бельгия и Люксембург |
|
|
||
УБельгииЛюксембургатьобственныевалюты,нокаждаяизнихпринимаетсявкачестве |
|
|
||
платежногосредстваобеихстранах. |
|
|
|
|
Бельгийскийцентробанкопределяетденежно |
|
-кредитнуюполитикувобеихстранах.Союзбыл |
|
|
созданв1921гипродолжаетдействов |
|
ать. |
|
|
Результаты |
|
|
|
|
Несмотрянанекоторыеограничевсвязиедденежинедиияойфиксированнымлойцей |
|
|||
курсэкономика, каждогогосударства, ботающегорамкахвалютногорежима,зависит |
|
|
||
полиэкономическихтическусловийэтг сударстве.Некотор |
ыестраныобладаютболее |
|
||
низкимуровнемгосударственногоолгаипоэтмогутпобулгать.ееВцеломабым |
|
|
||
наличиетакогодисплохоаритетаотражаетсянаединойденеж.Различиянвицеобщей |
|
|
||
денежно-кредитнойлокальнойфискальнойполитикеусилива |
ютдавлениенавалютныйблок, |
|
||
снижаяценностьвалютногосоюза.Темменее,этоможетидтинапользуэкспортерам, |
|
|
||
создблагоприятваяпросдляоргранство. влие |
|
|
|
|
Заключение |
|
|
|
|
Валютныережсложидимын,чтоамичныотражаетпостоянноизменяющиеся |
|
фискальные |
||
денежно-кредитныеуслвгосударствахвия.Боглубокееизучэттеопозволитниеймы инвесторосознатьеевлияниепроцессымуправлениярискомрешенияпоразмещению активовпроцессеработынадпортфолио.
103.Субъектыио бъектывалютныхправоотношений.
Валютные отношения – это урегулированные нормами валютного законодательства общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением валютных операций. Субъектами валютных отношений будут являться:
1) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;
г) находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в пункте «в»;
д) дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;
е) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых ФЗ от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.
2) нерезиденты:
а) физические лица, не являющиеся резидентами;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
г) аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;
е) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в пунктах
«б» и «в»;
ж) иные лица, не являющиеся резидентами.
Уполномоченные банки не являются субъектами валютных правоотношений.
Объектами валютных правоотношений являются валютные операции которые предусмотрены
ФЗ.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, имеют право (установлен закрытый перечень прав):
–знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
–обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством РФ;
–на возмещение в установленном законодательством РФ порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, обязаны:
–представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены ФЗ;
–вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
–выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.
104.Понятие содержаниевалютногорегулирования.
Валютное регулирование выражается в деятельности государства по регламентированию порядка совершения валютных операций и международных расчетов.
Валютное правовое регулирование осуществляется как на нормативном, так и индивидуальном уровнях. Первое заключается в упорядочивании общественных отношений, так или иначе связанных с валютой и операциями с ней, посредством принятия норм права. Второе выражается в упорядочивании посредством применения норм права в отношениях, обусловленных конкретными жизненными ситуациями и возникающих между конкретными субъектами.
Основные направления валютного регулирования:
1.Валютные операции между резидентами и нерезидентами. В данном случае ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса России.
2.Регулирование Правительством РФ валютных операций движения капитала. Правительство РФ вправе устанавливать требования о резервировании определенных сумм в случаях осуществления расчетов и переводов между резидентами и нерезидентами при экспорте определенных товаров и др.
3.Регулирование ЦБ РФ валютных операций движения капитала. Полномочия Банка России по валютному регулированию в данном случае заключаются исключительно в праве устанавливать требование об использовании специального счета или требование о резервировании.
4.Валютные операции между нерезидентами. В данном случае законом установлен перечень валютных операций, которые вправе без ограничений осуществлять между собой нерезиденты.
5.Организация функционирования внутреннего валютного рынка РФ. Основное регулирующее воздействие здесь направлено на отношения по купле-продаже иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Указанные сделки в РФ производятся только через уполномоченные банки.
6.Регулирование порядка открытия резидентами счетов в банках, расположенных за пределами территории РФ. Законом предусматривается, что резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег.
7.Определение порядка функционирования счетов (вкладов) нерезидентов, открываемых на территории РФ. Нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.
8.Регламентирование ввоза в РФ и вывоза из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг. Законом установлено, что ввоз в РФ иностранной валюты и внешних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства РФ. Физические лица – резиденты и нерезиденты имеют право единовременно вывозить из РФ наличную иностранную валюту в сумме, равной в эквиваленте до 10 тыс. долларов США. При единовременном вывозе из России физическими лицами – резидентами и физическими лицами – нерезидентами наличной иностранной валюты в сумме, равной в эквиваленте до 3000 долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта не подлежит декларированию таможенному органу.
9.До 1 января 2007 г. в РФ отдельными направлениями (объектами) валютного регулирования являются также порядок резервирования и правила определения и выбора мер по обеспечению исполнения обязательства.
105.Правовыеоснип осуществлениярядоквалютныйконтрол
Валютныйконтрольявляетсяоднизфинансовогодовмконтр,кот лярый осущестприпровалютныхляедопераций.нииОссяновнымиаправлениями валютногоконтролявыступают:
-определениесоответствпровооперацийдействующемуимыхязаконодательствуи наличиянеобходдлянихлицензийразрешениймых;
-провевыполненобязательстврезидентамиканостраннойвалютеперед
государством,такжеобязательпопродажеиноваствранной |
лютынавнутреннем |
валютномрынкеРоссийскойФедерации; |
|
-пробоснованностиверкаплатежейиностраннойвалюте;
-проверкаполнотыиобъективностиучеотчетносоперациямаповалютным,также пооперациямнерезидентоввалютеРоссийскойФедерации.
Валютконтрольосуществляеыйорганамилютногоконагентамихроляся.К числуоргвалютноговк нтрЗакРФО«валютномнлярегулированиивалютном кон»тЦентральныйленоситбанкРоссийскойФедерации,полнкотороговмочиях
даннсфереговорй |
илосьвпредыдущемпараграфе,такжеПравительРоссийствокой |
Федерациивлицетакихорг, МинистерновкфинанРоссийскойФедерациит,в |
|
ФедеральнаяслужбаРоссииповалютнэкспомунрВЭК(т)нр*,олюму |
|
ГосударственныйтаможенныйкомитетРоссийс |
койФедерации,МинистерствоРФпо |
налогамисбо,правоохранительныеморганы. ОсобуюрольвосуществлениивалютногоконтигФедеральнаяаетоляслужбаРоссиипо валютниэкспомун,ркотнролюнтромураясобрезлюдениеируетдентами нерезидентами законРоиведомственныхдательствассиинормативныхактов,
регулирующвалютныхосуществленопераций,выполнениерезидентами |
|
||
обязатпередгосударльствиностраннойалюте;осущесвомконтрольза вляет |
|
||
полнопосвустановленномупленияойцорядкеср |
едствиностраннойвалютепо |
||
внешнеэкономическимоперациям;участвуетведентзасоблюдениемиироляпорядка |
|
||
квотированиялицензировэкспорттоваруслуг;коанвэффективностьиятролирует |
|
||
использованиякредитовиностраннойвалюте,предоставляемых |
РоссийскойФедерации |
||
наосновемеждоговоровунарисоглаше,осуществляетдныхиныефункцииий, |
|
||
связалютнымнныеиэкспортролемным |
|
|
|
Таможенныйкомитеткакорганвалютнконтролясоответствииго. 198199 |
|
||
ТаможкодРосенногокФедесийскойа |
|
рации,другиенижтамсторгажеящиенные |
|
кагентыквалютногоконтроляосуществляютвалютныйконтрользаперемещением |
|
||
лицамичерезтаможеннвалютыграницРоссийскойуФед,цебумаграциинныхв |
|
||
валютеРоссийскойФедерации,валютцен,такжныхостей |
|
завалютнымиоперациями, |
|
связаннымиперемещениемчерезуказаннуюгрантоваровтранспорцусредс. твных |
|
||
Помимоназванных,агентамивалютнконтроляявляютсягорганизации,которые |
|
||
соответствиизаконодательствомгуществлятьфункциивалютного |
онтроля,а |
||
такжеподотчетнысоответствующиморгалютногонамконтро.Кагентамва яютного |
|
||
контролявнастовремятнесеныуполномочещеебанки, ыеебанковскиеные |
|
||
кредиторга,имеющиеныеизациилицензиинаосуществленоперацийвалютных. |
|
||
Впределахс |
воейкомпетенцииорганыагентывалютногоконтроляосуществляют |
||
контзапровстранельодимымивалютнымиоперациями,засоответствиемэтих |
|
||
операцийзаконодательству,ус овиямицензийразрешений.п. |
|
||
Субъекты,осуществляющвалютныеопераци,обяза ие |
|
ныпредсторгианамвлять |
|
агентамвалютногоконтролявсезапрашдокументиинформациюваемые |
|
||
провалютеденоперациях,даватьныхсоответствующиеобъяснения,выполн ть |
|
||
другиеобязанно,предузаконодательствоммотренныети. |
|
||
Вслучаенарушения |
предпр,банковскфинансовымииинымятиямиучреждениями |
||
валютногозаконодинормативныхтельствактовЦентральногобанкаРФрезиденты, |
|
||
включаяуполномочбанки,такжнернесутнныезидотв тственностьнтывиде |
|
||
взысканиядоходгосударствавсегоп |
|
олучпоненногодействсдеиликамтельным |
|
взысканиядоходгосударстванеобоснованноприобретенногопосделке, |
|
||
результатенезаконныхдействий. |
|
|
|
Занарушениеправилучеотчповалютнымтноснепредставлениесделка, органам |
|
||
валютногоконтроляд |
|
окументовиинформациирезидентынерезмогутб дентыть |
|
оштрафованыпределахсуммы,котораянебучтенала,былненадлежащим |
|
||
образомилипокотд кумеройиинформациябылетацпредставлены |
|
||
установленномпорядке. |
|
|
|
Приповторномнарушении |
назвправил,такженныхзаневыполнениеили |
||
ненадлежащеевыпредписанийолнениеоргв лютногок внтроляурезидентов, |
|
||
включаяуполномоченба,инерезидеЦентральнымвки баыеРФко |
|
||
взыскиваютсядоходгосударствасуммы,полученныенедействит |
ельнымсделкам, |
||
такжештрафывпределпятикратногоэтихзмесумм;приостанадействливаетсяие |
|
||
илиотзываютсялицрензиинерезидентов. |
|
|
|
Должностныелицаюридическихлиц |
|
-резюридическихдентовлиц |
-нерезидентов, |
виновныенарушениивалютн |
|
огозако,нодаесууголовную,административнуюельства |
|
игражданско -правовуюответственность.Так,УголовнымкодексомРФпредусмотрена |
|
||
уголовнответственность:незакя обдрагоценныхротнныйметаллов,природных |
|
|
|
драгоценныхкамнейилижемчугаст(. 191) |
|
;занарушенправилсдачигосударствуе |
|
драгоценныхметалли камнейвстце(. 192);заныхевозвратиз |
|
-заграницы |
|
средствиностраннойвалюте(. 193) |
|
|
|
Процесслиберализациивнешндеятельнопредприятийэкономическойроссий, ких |
|
|
|
начавшийсяполуч |
ившийразвитиеусловияхнестабильностисфереэкономики |
|
|
политики,всочетаниисущестнедостаткамивнорматеннымибазепривелной |
|
|
|
интенсивномубегству« »капиталовизстраны.Значительныесуммы,точныйразмер |
|
|
|
котрудноорыхопределить,оказалисьн |
|
асчетахвзарубежныхбанках.Официальные |
|
источникиназываютсуммыот50до100млрд.долларов.Происнхдовнойждениели |
|
|
|
этихсреднопротивоправнсобойситтвхарактер,самидоходпредставляюты |
|
|
|
сокрытуюотналогиотбязательнойобложенияпродажи |
авнутреннемвалютном |
||
рынкевыручкуотвнешнеэкономическихопе,присвоеннуюацийнезаконнымпутем. |
|
|
|
Основныепричиныук оссийскимиытияпредпринимагражданамивалютеляминых |
|
|
|
средствзаграницейможноназватьследующие: |
|
|
|
- нестаобщейэкономическоильность |
йиполитичесситуациивстр, кднеурсаойние |
|
|
рубля,инфляция,обесценениерезервовкапитальвложений; ых |
|
|
|
-несови ершенстабильнросбанкийскойтвосистемы;стьвской
-недостаткивгосударственномправовомрегулированиивалютныхопераций валютногоконвстр. оляане Внастоящеевремяутечкапиталаринимаетдостаточноизощренныефо, мыудно поддающиесяконтролю. Наиболеераспространеннымиспособамиоттокакапитаизстраныявляются следующие:
-зачиностраннымислениеплательщ ками валютнойвыручки,прич тающейся российскимпредприятиямгражда,насчетавиностранныхамбанксчета( мих
предприятийилиграждан,счетаинострачастныхлиц,счетаыхостфирманных |
- |
партнилиспесоздрциавтакляьроданныхцелей);го |
|
-импортиэкспорттов(а,услугб)черезовдополнитевведенныесделкуьно иностранныепосредническиефирмыобычно( зарегистрированныестранахнизким налогообложени)сискусствензанижеэкспортнойценыизавышениемым импортнойценысцельюобраз ованиянасчетуказанныхфирмсвобосредств,неных отражвучроссийскогоетенныхпредпракц( ,облигацииятия.п.);
-уплатароссийскимипредприятиямигражданамисуммврубляхвпользуиностранных
фигражданлирмсполучениемэквв валентаност |
раннойвалютезаграницей; |
-переводинострбанкиав платныесовыхпоследующимжотказомйимпорта товаров;
-пероссийскимиеводпредпргражданамиятияминостранвалютыза ницуой оплатуякобыоказанныхнематериальныхуслуг;
-неограниченныйперевод( )гражиностраннойанамивалютыкакнал,таквчной безналичнойформах;
-сокрытиеполучдоходовотлегальнойнныхинвестициодеятельзаграницейнойости условияхотсутствиясистемыконтролязадоходностьюиностранныхинвестиций репатриациейдоходовотних;
-отказроссийскихпредприятийотполученияэксповыспоследующейручкитной
оплатойиностпаримптанкеранымо российскоготныхрактовпредприятия;
- неэквитовапсделкахрлентныйои,объявленныхменбартерными,споследующи |
|
м |
||
получениемразницывстоимоститовсчетазаровграницей; |
|
|
|
|
- удовлетвроссийссторфиоекпретензойтивныхиеиностф рмйанных |
|
|
||
предпринимателейсуплатойзаграницуштрафов,пени..; |
|
|
|
|
- поставкароссийскимипредприятиямитобывшиеа овесп |
|
|
убликиСССРсоплатойв |
|
рубляхилинациональныхвалютахпослредующимэкспортомза |
|
|
||
свободноконвертируемую валюту,зачисляемуюнасчетавиностранныхбанках. |
|
|||
Другойпричинойсерьезныхнарушенийявляетсядолларизацияроссийскойэкономики. |
|
|
||
Понекоторымсве |
денаодиниямлегальныйпунктобменавалютыприходитсядва |
|
||
незарегист.Дляупорабядироваобмпутыченразработанныхктиявый |
|
|
||
образецединойсправкиприобвалютыиразрешенииениинавывоз,создан |
|
|
|
|
специкассовыйппаратльннестираемой |
|
йпамя,вкотбудьюоравтоматическиую |
||
заноситьсяданныеколичествекупюр,номина,курсекуплеи |
|
|
-продажи. |
|
КонтрользапоступлениемвРФэксповырезидентучкитнвозложенйвоснова ном |
|
|
||
уполномоченныероссбанкиосуществляейскиесоответствиися |
|
сИнструкцией |
||
БанкаРоссииот12октября1993г.№Опорядке«осущвалютногоствленияконтроля |
|
|
||
запоступлениемвРоссийскуюФедерациювалютнойвыручкиотэкспортныхтоваров». |
|
|
||
Всоответствииназваннойинструкциейэкспортерпредъявляетконтрактилиего |
|
|
||
заверенустапорядкенуюовленномкопиюуполномоченныйба,гдекаходитсяего |
|
|
||
валютныйсчет,накотдопоступитьрыйлжнавыручкаотэкспортатовар.Вместе |
|
|
||
банкэкспортерформляетпа делкипорт |
|
|
-докум,содвержащийнт |
|
стандартизированнойформе |
веденияовнешнеэксделке, ономическойдлябходимые |
|||
осуществлениявалютногоконтроля.Пассделкипортдпиэксипортеромывается |
|
|
||
банком,представляетсятаморгажеостальнымивменамдокументамидля |
|
|
||
оформленияэкспортатоваров.Послеподписания |
|
|
аспортасделкибанкпр насебянимает |
|
функцииагентавалютногоконтролязапоступлениемвалютнойвыручкиотэкспорта |
|
|
||
товаровподанномуконтракту. |
|
|
|
|
Вцеляхусилениявалютногоконтролязапоступлениемвалютнойвыручкинасчета |
|
|
|
|
резидентУказомПрезидентаР в |
|
|
ссийскойФедерацииот21ноября1995годаО« |
|
первоочередныхмерахпоусилениюсистемывалконтролявтногоРоссийской |
|
|
||
Федерации»был*установленпорядок,соответствиикоторымрасчетыпо |
|
|
|
|
внешнеэкономическимсделкамрезид,пр дусматривающимнтоввв з |
|
варовна |
||
таможеннуютерриторРоссийскФедерациивывозлиют сназваннойров |
|
|
||
таможеннтеррит,осуществляетсятолькориийчеррезидентовсчета,заключивших |
|
|
||
илиотименикоторыхзаключенысделкинерезидентами.Приэтомрасчетыпо |
|
|
||
внешнеэкономическисделкамосуществляютсятолькочерезуп лномоченныебанки. |
|
|||
Импортеры-резиденты,заключившиесделкипопереводуизРоссиииностраннойвалюты |
|
|||
вцеляхприобретениятоваров,обязаныввезтитовары,стоимкотэквивалентнаорыхсть |
|
|
||
суммеуплачзанихденныхежны |
|
|
хсредствиностраннойва,лютебеспечить |
|
возвэтихсредстватсумме,ранпереведеннойтечение180калесдатыдарныхей |
|
|
||
оплатытоваров.Вслучаене ыполненияилиненадлежащеговыполненияэтих |
|
|
||
предписанийимпортеры |
|
-резидентынесутответственн |
остьввидештрафаразмере |
|
суммы,эквиваленсуммеиносвалюты,ранеепереведеннйной оплатутовар. овй |
|
|
||
БегствокапиталовизР влечетссиинегативныеэкономическиеполитические |
|
|
||
последствия.Оттоккапиталовявляетсяоднойизпричинотказазарубеж |
|
|
ныхстран |
|
предоставвнешнвалютнподрываетзаймРоссииеть, ывозможностьгосударства |
|
|
||
обслуживаниюболеечем150.лрддоллароввнешнейзадолж,такжен нности |
|
|
||
позволяетфинансовойсисгосударстваемеаккумулирдостатинвестиционныечныевать |
|
|||
ресурсыдлямодернизацииэкономиквцел.П созданиеэтомуэффективного |
|
|||
мехаконзарепатриацизматролявыручкиотэкспоуслугмейрташающееет |
|
|
||
значение.Ондолженбытьнаправленто,чтобызаработанвалютнсредстваы |
|
|
||
экономическивыгоднеебыловкл |
|
|
адыватьразвитроссэкономики.ейскойДанную |
|
задачувозможнорешитьтолькопутеммплексныхмерэкономическогополитического |
|
|
характ,необходимысеризменеаьезаконодательстве. ия |
|
|
Думает,чтоприРоссякедСтрасбургскойинениеКонвенции« п |
оотмываниюденег, |
|
выявле,арестуиконфискациииюобнар,уженнедствдобытпреступнымпутемых» |
|
|
(Страсбург,января8 1990.позволит) качественноулучшитьсистоп муративного |
|
|
обнапреступныхужениякапиталов,перемещающихсяизРоссиизаграницу,что, |
всвою |
|
очередь,повыситэффективностьрасследованпрестгруппнатерныхияровитокрии |
|
|
самойРосс.Прэтомстанетиивозможнымзаключениесоответствующихсоглашений |
|
|
междуБанкомРоисоответствующимисиибанкамиевропейскихгосударствобмене |
|
|
необходимойинформреализацией,связанноположенийСтрасбургской |
|
|
конвенции,атакжезаключениеподсоглашенийбныхмеждуМВДРоссии |
|
|
соответствующиправо ргхраз наинтеительмист.ресованныхыми |
|
|
Международнявлениемпракборьбыстиким,како |
поккапиталпоказывает, ,чт |
|
оннеможетбытьос толькоановленпринятиемадминистративныхмер,капитал, |
|
|
покинувшийстрану,почтиневозмовернутьлишьужесточевалютногоконтроля. ием |
|
|
Решениеданноговопр,какужеотмечалосьса,видитсясочетании |
административных |
|
мер,совершенстввалютногозакон, ваниизданРоссиидательстваблагоприятного |
|
|
инвестклвиуслматациэкономическойоговияхполистабилизацииическойв |
|
|
целом. |
|
|
основныеаправлерегулированиявалют РоссийскойогоФедерации: |
|
|
— |
формированиеразвитиенациональноговалютногорынка; |
|
— |
регулисферып имеоваиностраннойвалютыиеениястране; |
|
— |
регламентацпорядкаосущ зствлдентамияинерезяоперацийсдентами |
|
валютценноснавнуымивалютямиреннем |
тномры,инкеостранныхинвестиций, |
|
переводаиперевозаиностраннойнациональнойвалютыРоссиюизРоссии,открытия |
|
|
иведениявалютныхсчетоврублнерезидентоввых; |
|
|
— |
определениеправобязанрез ерезидентововостейотношени |
и |
владения,пользораспоряжениявалютанияценностями; ыми |
|
|
— |
определеполномочифункцоргиеваийлютногоноврегулирования. |
|
Коснометодамвнымалютногорегулированотносятся,используемымРосс, : |
|
|
— |
требопроведенияваниелютных |
операцийчерезуполномоченныебанки; |
— |
лицензировалютноперацийпутемвыануполномоченнымхдачибанкам |
|
лицензийнапроведениевалютныхоперацийвыдачиразрешенийнапроведение |
|
|
валютныхопераций,связанныхдвижениемкапитала; |
|
|
— |
требованиеобязательногопереводаиз |
-заграницыэксповы;ручкитной |
—введениеобязательнойпродажиэкспорчасвалютнойвыручкиерамина внутренвалютномры; емке
—огранисрокпродажичастиениеэксповвынавнутреннемучкитнойвалютном
рынке;
—требованиепредвардепонированиятельнмпортерауполногомиоченных банкахрублейвсумме,эквивалентнойпокупаемойиностраннойвалюте;
—устанлимитоввлениеткрытойвалютнойпозициибанков;
— |
введенразлкатирублечныхгорий |
выхсчетовдлянерезидентоввалютных |
|
счетовдлярезидентов. |
|
|
|
Валютныйконтроль |
— этог сударственныйконтрользасоблюдениемрез дентами |
||
нерезиденнормвалюзаконодатногоами.ВРоссийскойФеондерациильства |
|
||
осуществляетсяпоследующимнаправлениям: |
|
||
— |
определениепорядкаформучета,отчетностидокументацииповалютным |
|
|
операциямрезнерезиддент,проверкаполнотыиобъективностинтовучета отчетносповалютнымопеирублиациямопенерезидентоввымрациям;
—надззасоортветстви емпроводимыхрез нерезидентамивалютных операцроссзакоийск,нодательствуаличиемнеобходмудляэтоголицензиймых разрешений;
—контрольэкспортныхопераций;
—контрольимпортныхопераций;
—контрзавалютнымиольпер ациями,связаннымиперевиностраннойдами валютыизРоссийскФедерациипоконтракт, йбладпризнакамификтивностиющим;
—провевыполненобязательстврезидентамиканостраннойвалютеперед
государством,такжеобязательствпопродажеэксп |
|
ортнойвыручкинавнутреннем |
|
рынке; |
|
|
|
— |
определеполномочифункцоргановиеагентовийвалютногоконтроля. |
|
|
ВалютныйконтрольосуществляетсяРоссиитрехосновныхформа: |
|
||
1)путемдокументарногонадзора,основанногоанализебухгалтерской,фин |
ансовойи |
||
статистическойотчетности; |
|
|
|
2)спомощьюинспроверокекционных; |
|
||
3)путемприменениявоздействияерслучаенарушениявалютногозаконодательства. |
|
||
ПоЗаконуРФО«валютномрегулирвалютномк »*нтролеваниивалютныйконтроль |
|
||
Россииосуществляе |
тсяоргванамилютногоконтроляагенхп(.ст1.11)ами. |
||
ОргвалютногонамиконтроляявляютБанкРосиПравительствоиияРФп(. 2.11). |
|
||
ДляреализафункцийПравРФповалютномутельсконбылаобразованаролю |
|
||
ФедеральнаяслужбаРоссийской |
|
рацииповалютнэкспомунртнролюму |
|
(ВЭК).соответствииТаможкодРФ(.ннымксом198)оргвалютногомконтроля |
|
||
являеттакжеГосударственныйятаможенныйкомитетРФГТК(РФ). |
|
||
АгентамивалютногоконтролясогласноданномуЗакп(.ст3.нуя11) |
вляются |
||
организации,котвс рыеответствиизаконодактРоссийскойательнымиФедерации |
|
||
могсуществляфункциивалютногоконтроконтроля.Агентыьвалютного |
|
||
подотчетнысоответствующиморгалютногонамконтр.Уполномоченныебанкия |
|
||
подотчетныЦентр |
альномубанкуРФп(.ст4.11). |
|
|
ЗаконРФО«валютномрегулирвалютномк »нтролеванииопределяетфункции |
|
||
органовиагентоввалютногоконс(. 12)Такр, ргля.валютногоныконтроля |
|
||
пределахсвоейкомпетенциииздаютнормативныеакты,обязательныекис |
полнению |
||
всемирез нерезидентамивРоссийскойФеде,оп порядокацииеделяют |
|
||
формыучета,отчетностидокументацииповалютнымоперациямрез дентов |
|
||
нерез.Органыиагдвалютногоентконтроляыпределахсвоейкомпетенции: |
|
||
—осуществляютконтрзавалютнымиольперациями,про Российскойодимыми Федрезидентамирации,засоответствиемэтихоперацийзако,нодательствуаличием лицензийразрешен,такжезасоблюдениемиминормативйактоворгановых валютногоконтроля;
—проводятпроверкивалютныхоперацийрезнерезидентовРоссийской
Федерации. УказанЗакоустанавливаответствыйзанарушениеалютногонность
законодатест(. 14)Резиден,включая. уполномоченныеьстваба,и ерезидентыки
несутответственность иде:
—взысканиядоходгосударстваполученногонедействительнымсилу указЗаконасделкамнного;
—взысканиядоходгосударстванеобоснованноприобретенногопосделке, результатенезаконныхдействий.
Резиденты,включая уполномоченныеба,и ерезидентыкивслучаеотсутсучетавия валютныхопераций,веденияучетавалютныхоперацийснарусташеновленногоием порядка,непредставлилинесвоевремедстнияоргагеанвленияамоготам
валютногоконтролязапрашиваемыхими документовиинфобсуществлениирмации валютныхоперацийнесутответственнвидештрафпределахсуммыо,котораястьвне