Ведомость по дебету счета 51 «Расчетные счета»

 

Номер выписки	Дата	С кредита счетов										Итого по Кт
		50	57	60	62			86	91
Сальдо начальное____________
Итого
						Сальдо конечное

 

Таблица 2.4

 

Журнал-ордер по кредиту счета 55 «Специальные счета в банке»

 

Номер выписки

Дата

В дебет счетов

Итого по Дт

51

60

86

Итого

 

Задание 2.1.3

 

Составить корреспонденцию счетов по учету движения денег в кассе организации в табл. 2.5.

Остаток денег в кассе на начало дня 03.09.200_ г. – 500 руб.;

Лимит остатка кассы на отчетный год установлен обслуживающим учреждение банка в размере 3 000 руб.;  в расчете лимита остатка кассы организации разрешено из выручки, поступившей в кассу осуществлять выплаты социального характера.

Таблица 2.5

 

Хозяйственные операции по кассе ооо «Паритет»

 

Дата	Номер документа	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
				Дт	Кт
03.09	55	Получено с расчетного счета в кассу для выдачи на хозяйственные расходы	25 000
03.09	69, 70	Выдано из кассы: – на хозяйственные расходы – аванс на командировку	10 000 15 000

Окончание табл. 2.5

 

Дата	Номер документа	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
				Дт	Кт
03.09	56	Поступила выручка от покупателей за оказанные им услуги  (в том числе НДС)	3 540
03.09	71	Выдана из кассы материальная помощь по заявлению работника	2 000
05.09	57	Поступили деньги в возмещение материального ущерба от  работника организации	2 560
05.09	58	Поступил остаток неизрасходованной суммы, ранее выданный работнику под отчет на хозяйственные нужды	250
05.09	59	Поступила выручка от покупа-телей	13150
05.06	72	Сданы на расчетный счет деньги сверх установленного лимита	?
10.09	60	Возвращена неизрасходованная часть аванса, выданного работнику на командировку	?
10.09	73	Выдано под отчет на хозяйственные расходы	500

 

Задание 2.1.4

 

Составить приходный кассовый ордер № 56 от 03.09.200_ г. (по данным операции 3 табл. 2.5), расходный кассовый ордер № 70 от 03.09.200_ г. (по данным операции 2 табл. 2.5) и кассовую книгу за 03.09.200_ г.  

Данные для составления приходного кассового ордера: выручка поступила от ООО «Контакт» через А.В. Петрова за услуги, оказанные по договору № 59 от 28.08.2000_ г. согласно выставленному счету-фактуре № 101 от 02.09.200_ г. (НДС выделен в счете-фактуре отдельной суммой). Сумму НДС определить согласно действующим ставкам. Приходный кассовый ордер подписан кассиром М.Н. Васильевой и главным бухгалтером Н.Н. Ждановой.

Данные для составления расходного кассового ордера: сумма была выдана кассиром М.Н. Васильевой П.П. Кондракову, который при получении предъявил паспорт серии 0801 № 526987, выданный 23.11. 2000 г. ОВД Центрального района г. Хабаровска. Расходный кассовый ордер подписан директором организации А.Г. Федотовым, главным бухгалтером Н.Н. Ждановой и кассиром М.Н. Васильевой

Лист кассовой книги составить с учетом данных, приведенных в задании 2.1.1.

Формы первичных документов по учету кассовых операций приведены в прил. 5, 6 и 7.

Задание 2.1.5

 

По данным о совершенных хозяйственных операциях за месяц из табл. 2.5 составить журнал-ордер по кредиту счета 50 «Касса» и ведомость по дебету счета 50. Форма журнала-ордера и ведомости приведена в табл. 2.6 и 2.7 соответственно.

Таблица 2.6