3.2.3. Обязательное и добровольное страхование пассажиров

Обязательное личное страхование пассажироввведено Указом президента РФ в 1992 г. №750 «Об обязательном личном страховании пассажиров». Страховая премия по этому виду страхования составляет 2 руб. 30 коп. и включается в стоимость билета. Сумма страхового возмещения, согласно Указу, составляет 12 тыс. рублей.

Нормы Указа не распространяются на пассажиров поездов международного сообщения, на поезда, следующие в страны СНГ.

Страховым случаем признаются любые травмы, полученные в результате несчастного случая во время поездки в поезде. Пострадавшему пассажиру выплачивается часть страховой суммы, которая будет соответствовать степени тяжести травмы. Размер определяется по таблице размеров страховых сумм, подлежащих выплате в связи со страховым событием.

Добровольное страхование пассажиров, перевозимых железнодорожным транспортом является дополнением к обязательному страхованию. Стоимость полиса колеблется от 15 до 100 руб. и не зависит от длительности поездки, категории поезда, возраста страхователя. Страховые выплаты составляют соответственно – от 135 до 650 тыс. руб.

Полис оформляется в кассе железнодорожного вокзала только на добровольной основе. Владелец такого полиса, получая травму в пути, имеет право на получение страховой выплаты, а также на оплату медицинских расходов в пределах страховой суммы. Страховая компания выплатит страховую сумму из расчета 0,3 % от страховой суммы за каждый день непрерывного лечения, т.е. от 255 до 900 руб. в день в зависимости от стоимости полиса. Кроме того, она покроет расходы на лечение в пределах от 50 до 350 тыс. руб.

3.3. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний действуют в РФ с 1999 г.на основании ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» и принимаемых в соответствии с ним других федеральных законов и иных нормативных правовых актов [3, 4, 11].

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний является видом социального страхования и предусматривает:

● обеспечение социальной защиты застрахованных и экономической заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска;

● возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных законом случаях, путем предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе оплату расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;

● обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

Объектом обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний являются имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой этими физическими лицами здоровья, профессиональной трудоспособности либо с их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.

Субъектами страхования выступают застрахованный, страхователь, страховщик.

Застрахованный – это работник предприятия, физическое лицо, подлежащее обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с законодательством.

Страхователем является юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории и нанимающая граждан) либо физическое лицо, нанимающие лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с законом.

Страховщиком является Фонд социального страхования Российской Федерации.

Схема организации этого вида социального страхования на железнодорожном транспорте представлена на рис. 3.4.

Рис. 3.4. Организация обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на железнодорожном транспорте

В соответствии с действующим законодательством работодатель – компания ОАО «РЖД», заключивший с работниками трудовые договоры и зарегистрированный в органе ФСС РФ в качестве страхователя в установленном порядке и в определенные страховщиком сроки, начисляет и перечисляет страховщику страховые взносы. Соответственно, при наступлении страхового случая страховщик обязан осуществить обеспечение по страхованию в размерах и в сроки, установленные законодательством, включая необходимую доставку и пересылку средств на обеспечение по страхованию. Непосредственно страховые выплаты застрахованным осуществляет работодатель.

Страховым случаем по этому виду страхования является подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессиональное заболевание.

В соответствии с ФЗ № 125 ФЗ несчастный случай на производстве рассматривается как событие, в результате которого работник – застрахованный получил увечье или иное повреждение здоровья при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) как на территории предприятия, так и за её пределами, либо во время следования к  месту работы, или возвращения с места работы на транспорте предприятия, которое повлекло необходимость перевода застрахованного на другую работу, а также временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности либо его смерть.

Страховые взносы, уплачиваемые работодателем, зависят от начисленной оплаты труда по всем основаниям и размера страхового тарифа.

Страховой тариф определяется в зависимости от класса профессионального риска. Класс профессионального риска зависит от вида экономической деятельности страхователя. В настоящее время действуют «Правила отнесения видов экономической деятельности к классу профессионального риска», в соответствии с которыми с 01.01.2006 г. изменился принцип отнесения страхователей к классу профессионального риска [11].

Если ранее классификационным признаком являлась отраслевая принадлежность страхователя, то с 01.01.2006 г. им стал вид экономической деятельности, осуществляемой страхователем. Такое изменение связано с прекращением использования статистическими органами Общесоюзного классификатора отраслей народного хозяйства (ОКОНХ), действовавшего с 1976 г. и утратившего соответствие современной структуре экономики, и введением вместо него с 01.01.2003 г. нового Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Класс профессионального риска определяется исходя из величины интегрального показателя профессионального риска, учитывающего уро­вень производственного травматизма, профессиональной заболеваемости и расходов на обеспечение страхования, сложившегося по видам экономической деятельности страхователей.

Интегральный показатель профессионального риска по виду экономической деятельности, %, определяется по формуле

, (3.1)

где И_П– интегральный показатель профессионального риска по данному виду экономической деятельности, выраженный в процентах;Е_ВВ– общая сумма расходов на обеспечение страхования по данному виду экономической деятельности в истекшем календарном году;Е_ФОТ– размер фонда оплаты труда по данному виду экономической деятельности, на который начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и от профессиональных заболеваний в истекшем календарном году.

При изменении величины интегрального показателя профессионального риска по виду экономической деятельности Министерство здравоохранения по представлению Фонда социального страхования принимает решение об отнесении этого вида экономической деятельности к другому классу профессионального риска.

При отнесении вида экономической деятельности к другому классу профессионального риска изменяется размер страхового тарифа страхователя.

Изменение страхователем в течение текущего года вида экономической деятельности не влечет изменения размера страхового тарифа, установленного на этот год в отношении такого страхователя.

Самостоятельными классификационными единицами для целей обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и от профессиональных заболеваний, подлежащими отнесению к видам экономической деятельности, являются страхователи, обособленные подразделения страхователей – юридических лиц, а также структурные подразделения страхователей – юридических лиц, осуществляющих виды экономической деятельности, которые не являются основным видом экономической деятельности страхователя.

В системе ОАО «РЖД» для каждого обособленного структурного подразделения устанавливается страховой тариф, соответствующий основному виду деятельности этого подразделения.

Страховые тарифы, дифференцированные по видам экономической деятельности, устанавливаются федеральным законом. Для предприятий железнодорожного транспорта страховой тариф в среднем составляет 0,4–0,7 % фонда оплаты труда.

Для целей более обоснованного приведения величины страхового взноса в соответствии с уровнем профессионального риска страхователей с 2001 г. используется механизм установления скидок и надбавок к страховому тарифу. Для установления скидок или надбавок к страховому тарифу используются три основных показателя:

● удельный вес затрат на социальное обеспечение;

● коэффициент частоты страховых случаев;

● коэффициент тяжести страховых случаев.

Кроме этого, учитывается состояние охраны труда на предприятии. Если все три показателя превышают среднеотраслевые значения, то к страховому тарифу устанавливается надбавка, и наоборот. В соответствии с Федеральным законом № 125-ФЗ размер надбавки или скидки не может превышать 40 % установленного страхового тарифа [3].

При наступлении страхового случая застрахованное лицо имеет право на обеспечение по страхованию. В соответствии с ФЗ № 125-ФЗ, ст. 8 [3]обеспечение по страхованию осуществляется в виде выплат пособий по временной нетрудоспособности, единовременной страховой выплаты, ежемесячных страховых выплат и оплаты дополнительных расходов, связанных с повреждением здоровья застрахованного, на его медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию.

Пособие по временной нетрудоспособностив связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием выплачивается за весь период временной нетрудоспособности застрахованного до его выздоровления или установления стойкой утраты профессиональной трудоспособности в размере 100 % его среднего заработка, исчисленного в соответствии с законодательством Российской Федерации о пособиях по временной нетрудоспособности.

Единовременные страховые выплаты и ежемесячные страховые выплаты назначаются и выплачиваются:

● застрахованному – если по заключению учреждения медико-со­циаль­ной экспертизы результатом наступления страхового случая стала утрата им профессиональной трудоспособности;

● лицам, имеющим право на их получение, – если результатом наступления страхового случая стала смерть застрахованного.

Единовременные страховые выплаты выплачиваются застрахованному не позднее одного календарного месяца со дня назначения указанных выплат, а в случае смерти застрахованного – лицам, имеющим право на их получение, в двухдневный срок со дня представления страхователем страховщику всех документов, необходимых для назначения таких выплат.

Ежемесячные страховые выплаты выплачиваются застрахованным в течение всего периода стойкой утраты им профессиональной трудоспособности, а в случае смерти застрахованного – лицам, имеющим право на их получение:

● несовершеннолетним – до достижения ими возраста 18 лет;

● учащимся старше 18 лет – до окончания учебы в учебных учреждениях по очной форме обучения, но не более чем до 23 лет;

● женщинам, достигшим возраста 55 лет, и мужчинам, достигшим возраста 60 лет, – пожизненно;

● инвалидам – на срок инвалидности.

Размер единовременной страховой выплаты определяется в соответствии со степенью утраты застрахованным профессиональной трудоспособности исходя из максимальной суммы, установленной Федеральным законом «О бюджете фонда социального страхования РФ на очередной финансовый год». В случае смерти застрахованного единовременная страховая выплата устанавливается в размере указанной максимальной суммы.

Так, в соответствии с Федеральным законом «О бюджете фонда социального страхования РФ на 2011 г. и на плановый период 2012 и 2013 гг.» максимальная сумма единовременной страховой выплаты составляет в 2011 г. 68586 руб., в 2012 г. – 72701,2 руб., в 2013 г. – 76699,8 руб. [4, ст. 8].

Размер ежемесячной страховой выплаты определяется как доля среднего месячного заработка застрахованного, исчисленная в соответствии со степенью утраты им профессиональной трудоспособности.

Максимальный размер ежемесячной страховой выплаты устанавливается Федеральным законом о бюджете фонда социального страхования РФ на очередной финансовый год.

Так, в 2011 г. максимальный размер ежемесячной страховой выплаты– 52740 руб., в 2012 г. – 55900 руб. и в 2013 г. – 58970 руб. [4].

В местностях, где установлен районный коэффициент, процентные надбавки к заработной плате, размер единовременной и ежемесячной страховой выплат определяются с учетом этих коэффициентов и надбавок.

Обеспечение по страхованию может производиться в виде оплаты дополнительных расходов, связанных с медицинской, социальной и профессиональной реабилитацией застрахованного, при наличии прямых последствий страхового случая:

● лечение застрахованного, осуществляемое на территории Российской Федерации непосредственно после произошедшего тяжелого несчастного случая на производстве до восстановления трудоспособности или установления стойкой утраты профессиональной трудоспособности;

● приобретение лекарств, изделий медицинского назначения и индивидуального ухода;

● посторонний (специальный медицинский и бытовой) уход за застрахованным, в том числе осуществляемый членами его семьи;

● проезд застрахованного, а в необходимых случаях и проезд сопровождающего его лица для получения отдельных видов медицинской и социальной реабилитации (лечения непосредственно после произошедшего тяжелого несчастного случая на производстве, медицинской реабилитации в организациях, оказывающих санаторно-курортные услуги, получения специального транспортного средства, заказа, примерки, получения, ремонта, замены протезов, протезно-ортопедических изделий, технических средств реабилитации) и при направлении его страховщиком в учреждение медико-социальной экспертизы и в учреждение, осуществляющее экспертизу связи заболевания с профессией;

● медицинская реабилитация в организациях, оказывающих санаторно-курортные услуги, в том числе по путевке, включая оплату лечения, проживания и питания застрахованного, а в необходимых случаях оплату проезда, проживания и питания сопровождающего его лица, оплату отпуска застрахованного (сверх ежегодного оплачиваемого отпуска, установленного законодательством Российской Федерации) на весь период его лечения и проезда к месту лечения и обратно;

● изготовление и ремонт протезов, протезно-ортопедических изделий;

● обеспечение техническими средствами реабилитации и их ремонт;

● обеспечение транспортными средствами при наличии соответствующих медицинских показаний и отсутствии противопоказаний к вождению, их текущий и капитальный ремонт и оплату расходов на горюче-смазочные материалы;

● профессиональное обучение (переобучение).

Оплата этих дополнительных расходов, за исключением оплаты расходов на лечение застрахованного непосредственно после произошедшего тяжелого несчастного случая на производстве, производится страховщиком, если учреждением медико-социальной экспертизы установлено, что застрахованный нуждается, в соответствии с программой реабилитации пострадавшего в результате несчастного случая на производстве и профессионального заболевания, в указанных видах помощи, в обеспечении или уходе. Условия, размеры и порядок оплаты таких расходов определяются Правительством Российской Федерации.

В целях повышения заинтересованности работодателя уделять внимание улучшению условий труда и повышению его безопасности разрешено часть начисленной страхователю суммы страховых взносов направлять на финансирование мероприятий по охране труда, включая периодические медицинские осмотры, профилактику профессиональных заболеваний, снижение производственного травматизма.

Так, в соответствии с Федеральным законом «О бюджете фонда социального страхования РФ на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 гг.» (ст. 9 ФСС), правомерно принимать решения о направлении до 20 % сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, начисленных за предшествующий год, за вычетом расходов на выплату обеспечения по указанному виду страхования в предшествующем году, на финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и на санаторно-курортное лечение работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами.

Порядок финансирования предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников ежегодно устанавливается Правительством РФ.

Расходы, произведенные страхователем без решения фонда и не подтвержденные документально, не зачитываются ФСС в счет уплаты страховых взносов.