7. Финансовый план

Финансовое планирование – это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития предприятия.

Финансовый план можно рассматривать как финансовый документ, который обеспечивает взаимоувязку показателей развития предприятия с имеющимися рисками и источниками получения финансовых ресурсов.

Основные задачи финансового планирования:

1. Обеспечение производственного процесса и процесса оказания услуг финансовыми ресурсами.

2. Соблюдение интересов акционеров и других инвесторов.

3. Выполнение обязательств предприятия перед бюджетами, внебюджетными фондами, банками и другими кредиторами.

4. Выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования прибыли или других доходов.

5. Контроль рублем за эффективным использованием финансовых ресурсов.

Источники финансирования:

1. Внутренние – данные источники связаны с поступлением денежных средств от результатов производственной деятельности и продажи имущества, а также с поступлениями от взносов в уставной фонд.

2. Внешние – данные источники обеспечивают получение средств от внешних обладателей финансовых ресурсов (банков, предприятий и организаций, физических лиц и государства)

В зависимости от удельного веса и формы использования определенных источников финансирования обуславливается финансовая стратегия предприятия.

Финансовая стратегия предполагает формирование и использование финансовых ресурсов для реализации базовой стратегии предприятия и соответствующих курсов действий.

Стратегии можно классифицировать по типу инвесторов:

1. Стратегия с финансовыми ресурсами, получаемые от долевых инвесторов (физические или юридические лица, приобретающие долю предприятия на основе покупки акций данного предприятия).

2. Стратегия финансирования кредитными учреждениями

Виды кредита по сроку:

• Краткосрочные (меньше года)

• Долгосрочные

Виды кредита по структуре возврата:

• Простой кредит (с фиксированным сроком)

• Овердрафт – получение кредита в любое время, установленное в кредитном договоре ( характеризуется высокими процентными ставками)

• Разовый кредит – характеризуется постоянной фиксированной ставкой; выплаты осуществляются по частям, как правило, ежемесячно.

Для начала строительства руководство ООО «СТРОЙИМПУЛЬС» приняло решение взять долгосрочны кредит сроком до 5 лет в начале 2007 года в банке на сумму 1500000руб. Постоянная фиксированная ставка – 40 000руб.

План погашения кредита

Годы	Сумма кредита	Сумма процентов	Погашение кредита	Выплаты на следующий год
2007	1500000	-	-	165000
2008	1665000	165000	480000	130350
2009	1315350	130350	480000	91888,5
2010	927238,5	91888,5	480000	49196,235
2011	496434,735	49196,235	496434,735	-

Все расчеты проводятся с учетом планируемого объема продаж, который составляет 1250м². в год. Средняя стоимость 1м². 3000$ или 81 000 руб. Следовательно в денежном выражении получается 101 250 000 руб. в год. или 8437500 руб. в мес.