Добавил:
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

книги из ГПНТБ / Дубонос, М. Е. Машинная обработка экономической информации в строительстве учеб. пособие для студентов экон. специальностей строит. вузов и фак

.pdf
Скачиваний:
33
Добавлен:
22.10.2023
Размер:
11.36 Mб
Скачать

Ф о р м а

№ 36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Табуляграмма ТФ-4 наличия и движения денежных средств

 

по счету № 71 «Расчеты с подотчетными

лицами»

 

 

 

Шифи фр

счетов

о,

н

 

 

 

 

Сумма

 

бухгалтерского

CU

5

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

Шифр

учета

о

г

 

к

остатка

о

о

 

 

X

=>.

 

 

на

начало

органи­ Месяц

 

*s

Номердок;

 

Видonepat

к

оборотовл кредиту

 

3

Число

месяца

а

зации

по

по

Табелы

 

 

оборок дебету

ж

 

 

 

 

 

 

 

 

дебету

кредиту

 

 

 

 

дебе­

креди­

 

 

 

 

 

 

 

 

 

тового

тового

 

 

остатка на конец месяца

дебе ­ креди­ тового тового

По счету № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредитора­

ми» составляются две табуляграммы: ТФ-5

и ТФ-6.

Табуляграмма-

оборотная ведомость

по учету расчетов с

дебиторами

и кредито­

рами ТФ-5 включает

следующие реквизиты: шифр

строительной

организации, месяц, шифры

счетов бухгалтерского

учета по дебету

и кредиту, вида операций

движения денежных

средств, номер

документа, шифр дебиторов или кредиторов (шифр организации, табельный номер), срок образования задолженности (год и ме­ сяц), сумма (остаток дебетовый или кредитовый на начало месяца,

обороты

по дебету

и кредиту, остаток

дебетовый или кредитовый

на конец

месяца).

Эта табуляграмма

используется как регистр

аналитического учета для анализа и контроля образования деби­ торской и кредиторской задолженности, а также для принятия не­ обходимых мер по устранению этой задолженности.

Остатки задолженности на конец месяца фиксируются на ма­

шинных носителях и используются при составлении

аналогичной

табуляграммы

в

следующем

месяце

как

входящие

остатки

на

начало

месяца.

 

 

 

 

 

 

На основании информации об остатках депонентской задол­

женности (субсчет 3 счет №

76) на

конец

месяца

составляется

табуляграмма

— расшифровка

депонентской

задолженности

по

срокам

давности

образования

ТФ-6.

В содержание

этой табуля­

граммы включаются следующие реквизиты: шифр строительной организации, месяц, срок образования депонентской задолженно­

сти

(год и месяц), кредит счета № 76-3, табельный

номер, сумма

по

табельному номеру, по срокам образования

задолженности

и в целом по строительной организации. Сводные данные этой табу­ ляграммы используются для анализа и контроля за сроками обра­ зования депонентской задолженности, а также для перечисления в бюджет невостребованных своевременно сумм задолженности.

По учету наличия и движения денежных средств на счетах банка и кредитов банка составляются табуляграммы ТФ-7, ТФ-8, ТФ-9, ТФ-10. В этих табуляграммах отражаются сводные данные, характеризующие наличие и движение денежных средств на сче­ тах № 51, 54, 55, 56, 90 и 92.

Табуляграмма наличия и движения денежных средств на сче­ тах банков ТФ-7 составляется ежедневно и содержит данные о

221

ежедневных

остатках,

поступлении

и расходе денежных средств

на счетах

банков. Она

является

табуляграммой аналитического

учета и используется для анализа и контроля наличия и движения денежных средств на счетах. Данные этой табуляграммы сопо­

ставляются с данными банков.

 

составляются сводная

табу­

По счетам.№ 51, 54, 56, 90 и 92

ляграмма дебетовых

оборотов

ТФ-8 и сводная

табуляграмма

кре­

дитовых оборотов ТФ-9, содержание,

назначение

и использование

которых аналогичны табуляграммам ТФ-2 и ТФ-3.

табуляграмма —

Кроме того, по счетам № 90 и 92 составляется

расшифровка ссуд

и кредитов

банка

ТФ-10.

В

содержание

этой

табуляграммы включаются шифр строительной организации, ме­

сяц, срок погашения ссуд и кредитов банка

(год, месяц, число),

вид ссуд и кредитов банка, сумма по видам

ссуд и кредитов бан­

ка, по срокам погашения и в целом по организации. Эта табуля­ грамма используется для анализа и контроля за своевременным погашением ссуд и кредитов банка.

По учету расчетов с поставщиками материальных ценностей составляется табуляграмма — расшифровка расчетов с постав­ щиками ТФ-11. В содержание этой табуляграммы включаются шифр строительной организации, месяц, шифры счетов бухгал­ терского учета и поставщиков, регистрационный номер счета, сум­ ма, предъявленная к оплате по счету, сумма, оплаченная по счету, неоплаченные или переплаченные суммы. Эта табуляграмма со­ ставляется один раз в 5—10 дней и используется для анализа и контроля за своевременными расчетами по приобретенным мате­ риальным ценностям.

По счетам № 45, 46, 60, 61, 63, 64, 72 и другим составляются оборотные ведомости, содержание, назначение и использование которых аналогичны табуляграмме ТФ-4. По счетам № 46, 87 и 96 в табуляграмме указываются обороты по дебету и кредиту

нарастающим

итогом с начала

года. По

этим счетам составляются

также сводная

табуляграмма

дебетовых

оборотов ТФ-12 и сводная

табуляграмма

кредитовых оборотов ТФ-13, содержание, назначение

и использование которых аналогичны табуляграммам ТФ-2 и ТФ-3.

§ 5. ВЫХОДНЫЕ ТАБУЛЯГРАММЫ СВОДНОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Основанием для составления баланса и другой отчетности машинным способом является выходная информация, полученная по ранее рассмотренным участкам учета, а также справочная по­ стоянная информация. Укрупненная схема решения задач по составлению отчетности приведена на рис. 34.

Для получения баланса машинным способом составляются

четыре

табуляграммы: ТБ-1, ТБ-2,

ТБ-3 и ТБ-4. Вначале состав­

ляются

табуляграмма

— контрольно-шахматная

ведомость

оборо­

тов по

дебету ТБ-1

и табуляграмма

— контрольно-шахматная

ве­

домость

оборотов

по

кредиту ТБ-2. В содержание табуляграммы

ТБ-1 включаются

следующие реквизиты: шифр

строительной

орга-

222

 

 

Начало

)

I

ошв

 

 

'

i

 

 

 

 

Подсчет

и

 

 

Считывание JO-S/

'формирование

 

 

Т0:$,ГМ-13Ту-зз1

ТБ-3, JБ-4

 

 

 

Т3~-17.ТФ-2,Т<Р-3\

 

 

 

 

 

 

 

 

TV-8J9-9 TP-1Z \

 

 

 

 

 

 

ТФ-13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Запись на МЛ

 

 

 

 

 

массивов

 

к

 

 

 

 

ТБ-3. ТБ-</

 

/

 

 

 

 

Отбор из ТБ-3

 

 

 

 

 

ШСВУ N-01

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

Подсчет

и

 

 

 

 

 

формирование

 

 

 

 

 

ТБ-5, ТБ-6

;

 

 

 

7

1 1

 

 

 

 

 

 

 

Запись

на МЛ

 

 

 

 

 

массивов

 

j

 

 

 

 

ТБ-5, ТВ-б

 

/Считывание

T6-1J

 

 

 

 

I

Т6-2,С-31,ТБ-Ч I

Отбор из ТБ-3

 

1

за

прошедший \

ШСБУ N'-86

 

\

 

месяц

\

 

 

 

ТС-Т,

 

13

 

 

 

 

 

 

Подсчет и

 

 

 

 

JB

 

 

 

 

 

 

 

формирование

 

 

 

 

 

ТБ-7, ТБ-в

 

 

 

 

\х7

 

<>

н 1ч

 

 

 

 

 

 

/с*

от 13

Запись но мп массивов

Г6-7. ГБ-6 J

Считывание УО-чО

)6

Подсчет и Форма/, ооание

ТБ-9

>7

го

, от W

Подсчет а (рормир laaeuc

ТБ-Ю

2t

Запись но МЛ массива rs-W

Считывание г г-г?

23

Подсчет и формир 7бание ТБ-П

2ч ,

Запись на мп массива ГБ-и /

25

табуляграмм ТБ-1 + ТБ-П

Рис. 34. Укрупненная схема решения задач по составлению отчетности (ШСБУ— шифр счетов бухгалтерского учета; Дт — дебет; Кт — кредит, НМ — номенкла­ турный номер материала)

низации, месяц, шифры счетов бухгалтерского учета по дебету и кредиту, сумма. При этом частные итоги подсчитываются по кредиту счетов бухгалтерского учета, промежуточные итоги — по дебету и общий итог — по строительной организации.

В содержание табуляграммы ТБ-2 включаются такие же ре­ квизиты, как и в содержание табуляграммы ТБ-1, но в табуляграм­ ме ТБ-2 печатается вначале шифр счетов бухгалтерского учета

по кредиту, а затем — по дебету, частные

итоги суммы подсчиты­

ваются по дебету счетов бухгалтерского

учета, а промежуточ­

ные по кредиту

счетов.

 

Табуляграмма

— оборотный баланс ТБ-3 составляется по фор­

ме № 37 на основании итоговой информации, полученной при со­ ставлении табуляграмм ТБ-1 и ТБ-2, а также итоговой информа­ ции об остатках по счетам бухгалтерского учета на начало меся­ ца, полученной при составлении табуляграммы ТБ-4 за прошедший месяц.

Исходящие остатки фиксируются на машинных носителях. На основании информации об остатках по каждому счету бухгалтер-

223

Ф о р м а

№ 37

 

 

 

 

 

 

Табуляграмма ТБ-3. Оборотный баланс

 

 

 

 

 

Шифр

 

Шифр счетов

Входящие

 

Обороты

Исходящие

организа­

Месяц

 

 

бухгалтерского учета

остатки

 

 

 

остатки

ции

 

по

дебету по кредиту

 

 

 

 

 

 

1

 

1

1

1

 

ского учета и справочной информации о расшифровке строк ба­

ланса

составляется

табуляграмма — сальдовый

баланс

ТБ-4

по

форме №

38.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ф о р м а

38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Табуляграмма ТБ-4. Сальдовый

баланс

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Наименование

Сумма

по

строкам,

Шифр

 

 

 

Группа

Номер

группам

строк

 

 

 

Раздел

строк,

групп

 

органи­

Месяц

баланса

строк

строки

и разделов

и разделам

баланса

зации

 

 

 

баланса

баланса

баланса

начало года| конец

года

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Табуляграммы ТБ-1, ТБ-2, ТБ-3 и

ТБ-4 используются для за­

полнения баланса и другой статистической отчетности.

 

 

 

Расчет

показателей,

необходимых

для

заполнения

формы

№ 11-строительство «Отчет о наличии и движении основных фон­ дов и амортизационного фонда», производится машинным спосо­ бом в нескольких табуляграммах. Это обусловлено тем, что дан­ ная форма отчетности состоит из четырех разделов. Показатели каждого раздела рассчитываются по разной методике.

Для

расчета показателей, необходимых для заполнения раз­

дела I «Движение основных фондов» формы № 11, используется

информация о наличии

основных фондов на начало и конец года

и о их

движении за год. На основании этой информации состав­

ляется табуляграмма ТБ-5 по форме № 39.

 

 

 

 

Ф о р м а

№ 39

 

 

 

 

 

 

 

Табуляграмма ТБ-5 наличия

и движения основных фондов за год

 

 

Принадлежность Источник

поступ­

 

 

 

 

 

Шифр

к отраслям народ­ ления или

причина

Наличие

Поступило

Выбыло

Наличие

организа­

ного хозяйства

выбытия

на начало

за отчет­

в отчетном

на конец

ции

cy6c4tTa

статьи

года

ный

r o i

году

года

 

счета 01

счета

85

 

 

 

 

 

Расчет показателей

раздела I I

«Состав

и

амортизация

основ­

ных фондов» формы № 11-строительство производится в двух табуляграммах: ТБ-6 и ТБ-7. В табуляграмме ТБ-6 определяется

наличие основных средств по видам и принадлежности к отраслям народного хозяйства на начало и конец года.

Табуляграмма ТБ-6 составляется по форме № 40.

На основании сводной информации табуляграммы ТБ-6 запол­

няется раздел

I I формы №

11 -строительство.

 

В табуляграмме ТБ-7

производится

расчет

амортизационных

отчислений на

капитальный

ремонт и на

полное

восстановление,

224

Ф о р м а

№ 40

Табуляграмма ТБ-6 наличия основных средств по видам и принадлежности

отраслям

народного хозяйства на начало и конец года

Шифифр

Шифр принадлежности основных

Вид основных

Наличие

основных фондов

организа-

 

 

фондов к отраслям

фондов

 

 

. ции

на начало

года на конец года

 

 

1

 

1

|

 

начисленных

за истекший год,

фактических

затрат на

капиталь­

ный ремонт

по видам основных

(фондов и принадлежности

их к от­

раслям народного хозяйства. Табуляграмма ТБ-7 составляется по форме № 41.

Показатели табуляграммы ТБ-7 также используются для за­

полнения

раздела I I формы

№ 11-строительство.

 

 

Для расчета показателей, необходимых для

заполнения

раз­

дела

I I I

«Движение амортизационного фонда» формы №

11,

составляется

табуляграмма

учета

движения

амортизационного

фонда

ТБ-8,

в содержание

которой

включаются

шифр строитель­

ной организации, отчетный период» шифр счетов бухгалтерского учета по дебету и кредиту, сумма. Итоги сумм подсчитываются по

кредиту

и

дебету

счетов

бухгалтерского

учета, а

также

в целом

по строительной

организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет

показателей,

необходимых

для

заполнения

«Справки

о наличии

строительных

машин»

(приложение

к форме № 11-

строительство),

производится

в

табуляграмме

учета

наличия

строительных машин

ТБ-9. В

содержание

этой

 

табуляграммы

Ф о р м а

41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Табуляграмма ТБ-7 расчета амортизационных отчислений

 

 

 

и фактических затрат на капитальный ремонт за

год

 

 

 

 

 

 

Вид

 

 

Шифр

 

Фактические

 

 

Сумма

Шифр

 

 

 

амортизационные

отчисления

 

амортизацион­

принадлежности

фактических

 

 

 

 

 

 

организа­

 

ных

 

основных

фондов

на

полное

на

капитальный

затрат на капи­

ции

отчислений

 

к

отраслям

тальный ремонт

 

восстановление

 

ремонт

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

включаются следующие реквизиты: шифр строительной организа­ ции, отчетный период, вид и группа строительных машин, единица измерения мощности машин, количество машин, общая мощность машин по каждой группе.

Ф о р м а № 42

 

 

 

 

 

 

Табуляграмма

ТБ-10

 

 

 

 

 

 

Отчет об остатках, поступлении и расходе материальных ценностей

 

за

 

квартал 197

г.

 

 

 

 

Шифр

Отчет­

 

Единица

Входящие

 

Израс­

Остатки

Шифр строки

остатки

Посту­

строительной

ный

по форме № 2-сн

измерения

на начало

пило

ходо­

на конец

организации

период

вано

квартала

 

 

 

 

квартала

 

 

 

На основании информации данной табуляграммы заполняется приложение к форме № 11-строительство «Справка о наличии строительных машин».

225

Для получения сводных расчетов о

наличии и движении ма­

териальных

ценностей

в строительной

организации

за квартал

используется

исходная

информация об

остатках

материальных

ценностей на складах и приобъектных кладовых на начало квар­ тала, о поступлении и расходе материалов за квартал (эта инфор­ мация зафиксирована на машинных носителях в массивах УМ-51, УМ-52, УМ-53, УМ-54, УМ-55, УМ-56 и УМ-59, см. табл. 9), а так­ же справочная информация (массивов С-31, см. табл. 7). Резуль­ таты расчетов печатаются в табуляграмме ТБ-10 по форме № 42.

Полученная результатная информация используется для за­ полнения отчета по форме № 2-сн.

На основании информации о начисленной заработной плате за год по категориям персонала, зафиксированной на машинных но­

сителях в массиве ТТ-27, определяется расход фонда

заработной

платы за год по категориям

персонала. Полученная результатная

информация фиксируется в

табуляграмме ТБ-11 по форме № 43.

На основании полученной информации заполняются

I , I I I , IV

и V разделы квартального и годового отчета форм № 3-Т и 9 о

выполнении плана по труду

в строительстве.

 

Для составления полугодового отчета по форме № 4-Т о вы­ полнении норм выработки в строительстве используется результат­ ная информация о выполнении норм выраббтки, полученная при

обработке

информации

 

по учету

труда и заработной платы за

июнь и

декабрь месяцы

(порядок

получения

ее изложен

в гла­

ве V I I I ) .

 

 

 

 

 

 

Ф о р м а

43

 

 

 

 

 

Табуляграмма ТБ-11 распределения фонда заработной платы

 

по категориям персонала

 

 

 

 

 

Шифр

 

Отчетный

Категория 1

Вид оплаты

Время

Сумма

организации

период

 

 

 

 

 

Составляются и другие табуляграммы, сводные показатели ко­ торых используются для заполнения статистической и бухгалтер­ ской отчетности.

ЛИТЕРАТУРА

1.Ага М. С , Аммосов Н. Г., Каплан Л . М. Планирование и управление строи­ тельством с применением ЭВМ. М., Стройиздат, 1969.

2.Гуральник Я. И., Княжинский М. Д. Нормативный учет в строительстве. М., «Финансы», 1970.

3.Исаков В. И., Рожнов В. С. Механизация учета и вычислительных работ. М., «Статистика», 1968.

4.Полисюк Г. Б., Овсянников О. А. Управление производственно-хозяйственной деятельностью строительно-монтажных организаций методами сетевого плани­ рования. М., Стройиздат, 1969.

5.Рыбальский В. И. Кибернетика в строительном производстве. Киев, «Буд1вельник», 1965.

6.Твердохлеб Н. Г. Машинная обработка экономической информации промыш­ ленных предприятий. М., «Статистика», 1971.

226

О Г Л А В Л Е Н ИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Г л а в а

I. Характеристика

экономической

информации и основы

ее

машин­

 

 

 

 

 

ной

обработки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

§

1. Характеристика

экономической информации и

процессов

ее

преобра­

 

 

 

 

зования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

§

2. Основы комплексной машинной обработки экономической информации

 

14

§ 3.

Вопросы определения эффективности машинной обработки экономи­

 

 

 

ческой

информации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

Г л а в а I I . Организация

и эксплуатация

вычислительных установок и систем

 

25

§

1. Характеристика

вычислительных

установок и

систем

 

 

 

 

25

§

2.

Автоматизированная

система

управления

строительством . . . .

 

31

§

3.

Организация

вычислительных

установок

 

 

 

 

 

 

38

§

4.

Эксплуатация

вычислительных

установок

 

 

 

 

 

 

50

Г л а в а

I I I . Общие

вопросы проектирования

системы сбора

и машинной

 

 

 

 

 

обработки

экономической

информации

 

 

 

 

 

58

§

1. Содержание

работ

 

по

проектированию.

Виды

проектов . . . .

 

58

§

2. Проектирование

шифров

и кодов

 

 

 

 

 

 

 

 

61

§

3.

Проектирование

носителей

экономической

информации

 

. . . .

 

65

§

4.

Проектирование

системы

сбора

и

передачи информации . . . .

 

80

Г л а в а

IV. Организация

 

и

содержание

постоянной

экономической

инфор­

 

 

 

 

мации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

83

§

1. Виды постоянной

экономической

информации

 

 

 

 

 

83

§

2. Применяемые

коды

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

89

§

3.

Организация

и

содержание первичной

нормативной информации

.

95

§

4. Организация

и

содержание расценочной, планово-договорной, спра­

 

 

 

вочной и постоянно-учетной информации

 

 

 

 

 

 

99

Г л а в а

V. Машинная

обработка информации по составлению сметной и

 

 

 

 

технологической

документации

 

 

 

 

 

 

 

110

§

1. Задачи

машинной

 

обработки

информации

 

 

 

 

 

ПО

§

2.

Применяемые

коды

и

носители исходной

информации

 

. . .

 

. 1 1 2

§

3.

Выходные табуляграммы по сметной документации

 

 

 

 

114

§

4.

Выходные

табуляграммы

по

технологической

документации . .

 

. 1 1 9

Г л а в а

V I . Машинная

обработка

информации

по

технико-экономическому

 

 

 

 

и оперативно-производственному планированию

 

 

.

 

. 1 2 4

§

1. Задачи

машинной

 

обработки

информации

 

 

 

 

 

124

§

2.

Применяемые

коды

и носители

исходной

информации

 

. . . .

 

126

§

3.

 

Выходные

табуляграммы

по

технико-экономическому

планированию

130

§

4.

 

Выходные табуляграммы по оперативно-производственному плани­

 

 

 

рованию

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

137

227

Г л а в а

V I I . Машинная

обработка

информации

по

учету

материальных

 

 

ценностей

 

 

 

 

 

 

140

§

1. Задачи

машинной

обработки

информации

 

 

 

140

§

2. Применяемые

коды и носители исходной

информации

. .

. . 1 4 2

§

3. Выходные

табуляграммы

 

 

 

 

 

149

Г л а в а

V I I I .

Машинная

обработка

информации

по

учету

труда

и зара­

 

 

 

ботной

платы

 

 

 

 

 

157

§

1. Задачи

машинной

обработки

информации

 

 

 

157

§

2. Применяемые коды и носители исходной информации

 

159

§

3. Выходные

табуляграммы

 

 

 

 

 

!68

Г л а в а

IX. Машинная обработка информации

по

учету затрат на

строи­

 

 

тельное

производство

 

 

 

 

 

189

§

1. Задачи

машинной

обработки

информации

 

 

 

189

§

2. Применяемые коды и носители исходной информации

 

192

§

3. Выходные

табуляграммы

 

 

 

 

 

195

Г л а в а X. Машинная обработка информации по учету основных средств, финансово-расчетных операций и составлению отчетности . 204

§

1. Задачи машинной

обработки информации

 

 

204

§

2.

Применяемые коды

и носители исходной информации

.

. . .

208

§

3.

Выходные табуляграммы по учету основных средств

 

 

213

§

4.

Выходные табуляграммы по учету финансово-расчетных

операций

219

§

5.

Выходные табуляграммы сводной отчетности

 

 

222

Литература

 

 

226

Мария Егоровна Дубонос

М А Ш И Н Н А Я О Б Р А Б О Т К А Э К О Н О М И Ч Е С К О Й И Н Ф О Р М А Ц И И В С Т Р О И Т Е Л Ь С Т В Е

Редактор Э. Г. Бажан Технический редактор Г. А. Сидорова

Корректор Т. М. Васильева Худ. редактор Т. В. Стихно Переплет художника В. С. Сергеевой

Сдано в набор 13/VI 1973

г.

Подписано к печати 6/IX. 1973 г. Формат бу­

маги бОхЭО'Аб. Бумага. №

3.

Объем

14,25 печ. л. Уч.-изд. л. 15,36. Тираж

11000 экз. А 09656. Тематич.

план 1973 г. № 84. Заказ. № 1934. Цена 65 коп.

Издательство

«Статистика», Москва, ул. Кирова, 39.

 

4-я

военная

типография.

Соседние файлы в папке книги из ГПНТБ