5. План маркетинга

а) Ценовая политика.

При формировании метода установления цен следует исходить из объективно существующих факторов: ,

-способность выпускать продукцию высокого качества;

-сложившаяся кадровая структура предприятия с высоким уровнем накладных расходов;

-ограниченный (по сравнению с потребностями рынка) выпуск из­делий;

-постоянный рост стоимости материалов и покупных изделий и ин­дексация заработной платы.

Исходя из этого, на ближайшие несколько лет предпочтительно принять следующую стратегию ценообразования: высокое качество -высокая цена.

На первый год выпуска цена зеркал при межзаводской поставке около $40, при поставке в торговлю она может быть увеличена.

6) Мероприятия по проведению товара на рынок.

, При принятии положительного решения о производстве активных зеркал необходимо предпринять следующее:

- разработку и выпуск общего рекламного проспекта предприятия и рекламно-информационных листков по отдельным видам продукции;

- регулярное участие в тематических выставках, создать и обучить постоянную группу стендистов (2-3 человека);

- размещение рекламных материалов в специализированных печат­ных изданиях;

-съемку видеофильма с демонстрацией продукции предприятия;

-создание красочной рекламной упаковки.

в) Организация каналов сбыта на внутреннем рынке:

-договора с автомобильными заводами, отправка по реквизитам;

- связь со станциями автосервиса, передача им рекламных материа­лов, поставка по их заявкам;

- телефонная, телеграфная, почтовая связь с магазинами, продаю­щими автозапчасти, выяснение их потребностей;

на внешнем рынке:

- переговоры с фирмой ФИАТ о поставке им пробной партии зер­кал для испытаний; при положительных результатах испытаний - работа по контрактам.

Ориентировочные затраты на маркетинг 15 млн.руб. в год, с равно­мерным разложением их на три предприятия - основных участников про­изводства.

6. Производственный и организационный план

Предполагается участие в производстве трех основных предприятий:

- Долгопрудненское научно-производственное предприятие - изго­тавливает пластмассовые и металлические детали, производит электро­монтажные работы и окончательную сборку изделия;

- НПП Анизон, г. Долгопрудный - приготовляет активный состав, производит наполнение им и герметизацию зеркала и поставляет его для окончательной сборки;

- НИИ Платан, г.Фрязино - изготавливает прозрачные электроды и поставляет стекла с нанесенными на них прозрачными электродами.

Каждое предприятие будет вести производство на имеющихся у не­го площадях и оборудовании.

С целью снижения собственный издержек и однократного начисле­ния прибыли, НДС, спецналога расчеты между предприятиями предлагает­ся производить по себестоимости продукции каждого с последующим рав­номерным распределением прибыли.

Организационно это можно оформить договором о совместном производстве или созданием акционерного общества закрытого типа, соучредителями которого будут три указанных предприятия.

7 Финансовый план

Себестоимость изготовления зеркала по ДНПП составляет 28.151 р., или $14 (для возможности проведения анализа расчет производится в дол­ларах США из предположения, что рост курса доллара как-то отслеживается ростом цен).

Отпускная цена зеркала $40, годовой выпуск - 50.000 шт. Выручка (без прибыли) между тремя предприятиями - основными участниками производства распределяется пропорционально себестоимость, прибыль делится поровну.

Затраты на оснащение (шесть прессформ, один штамп, одна литье­вая форма) включены в себестоимость с нормой погашения - 2 года.

Первичные затраты на приобретение материалов и готовых изделий для запуска годовой партии составляют 5.520 р. х 50.000 шт. = 276 лн.руб. или $138.000.

Прибыль (30% от цены) составляет $12, на каждое предприятие приводится по $4 прибыли. Следовательно, доля цены зеркала, приходящаяся "* ДНПП, составляет $14 + $4 = $18.

Определим точку нулевого дохода и построим график достижения безубыточности.

|Кт 50.000

B-выручка,

C-постоянные затраты,

V-переменные затраты,

V уд. -удельные переменные затраты,

Ц- цена,

Кт.-точка нулевого дохода,

N-количество продаж.

Удельные переменные затраты на единицу продукции (материальные + зарплата рабочих) равны 5520 + 2000 + 1000 + 210 = 8730 р. = $4.365.

Поданным бухгалтерии постоянные затраты в 1994 году составят 19,5 млрд.руб. ($9.750.000) при планируемой выручке 27 млрд.руб. ($13.500.000).

Доля постоянных затрат, погашение которых должно быть произве­дено за счет выручки от зеркала, пропорциональна его доле в общей планируемой выручке, или 6,7% (выручка от зеркала $18 х 50.000 = $900.000 составляет 6,7% от $13.500.000) и равна $653.250 (6,7% от $9.750.000).

С В=ЦxN

Кт= -, ,

Ц-Ууд Кт = 48.000

'

653.250

Кт= _: — =48.000

18-4.365

С + V при N = 50/000 равны 653Л50 + (4.365 х 50.000) = 871,500

Таким образом, безубыточность производства достигается после выпуска 48.000 шт. зеркал.

Источники инвестиций. Финансирование затрат на приобретение ма­териалов и покупных изделий для первичного запуска производства мо­жет быть произведено НПП Авизон в согласованных размерах с последую­щим погашением их из выручки.