4.3 Расчет срока окупаемости

Финансовый план является неотъемлемой частью бизнес планирования предприятия. Он призван обобщить материалы, изложенные в описательной части планирования для того, чтобы представить их в стоимостном выражении. В ходе составления финансового плана составляются бюджеты компании, зачастую термин «финансовый план» заменяют на «генеральный бюджет компании».

1. Определим потребность в капитале (см. таблицу 21)

Таблица 21 – Потребность в капитале

Статьи расходов	Расходы за месяц/руб.	Расходы за год/руб.
Аренда	46750	561000
Покупка оборудования	401691	401691
Ремонт помещения	20000	20000
Наличные денежные средства	20000	20000
Оплата труда	62875	754500
Реклама	258100	258100
Итого:	809416	2015291

Величину стартового капитала ( ) = 441691 руб.

2. Расчет прибыли. Для расчета прибыли сначала следует рассчитать выручку от реализации. Выручка представляет собой совокупность денежных поступлений за определенный период от результатов деятельности предприятия, и является основным источником формирования его собственных финансовых ресурсов. Затем рассчитаем общие издержки. Общие затраты (англ. total cost, часто обозначается как TC) или валовые издержки – экономическая категория, являющая собой необходимые издержки для производства продукции, оказания услуг, выполнения работ, состоящая из суммы переменных затрат (англ. variable costs, часто обозначается как TVC) и постоянных затрат (англ. fixed costs, часто обозначается или TFC (total fixed costs)), необходимых для определенного объема выпуска продукции.

Расчеты представлены в таблице 22.

Средний тур – 2500 рублей .

Таблица 22 – Расчет прибыли

Выручка от реализации	TR=P*Q	2500000
Общие постоянные затраты:	TFC	1 206 929
– аренда		561 000
– оплата труда руководителя		240000
– оплата труда бухгалтера и администратора		240000
–налоги на ЗП		125760
–амортизация оборудования		40169,1
Общие переменные затраты:	TVC	500872
– материалы		20000
–оплата труда рабочих		372000
–налоги		97464
– Реклама и прочие		268100
Общие затраты	TC=TFC+TVC	1 707 801
Прибыль	Pr = TR–TC	199

3. Рассчитаем окупаемость стартового капитала – это показатель экономической эффективности стартового капитала и определяется как:

Стартовый капитал окупится через 200 дней.

Построим график окупаемости (см. рисунок 9)